REG重點(diǎn)詞匯講解-Roth IRA（上）

　　1．什么是Roth IRA？

　　Roth IRA 是由參議員William Roth倡議并通過的一種個人退休賬戶（Individual Retirement Account）。 Roth IRA 允許個人將稅后收入的一部分（每年有不同的額度）放入此賬戶，滿足一定條件下，其投資所得將享有免稅待遇。

　　2．為什么要開Roth IRA？

　　退休儲蓄/投資越早進(jìn)行越好，每個人都該盡早考慮。要享有充足的退休保障，光靠社會保障金（Social Security）和雇主提供的401k或403b計(jì)劃是不夠的。SS已經(jīng)入不敷出，而且65歲以后才能享用，如果你想60歲退休怎么辦？401K計(jì)劃投資選擇性小，一般只有有限的幾個基金或債券的選擇，而個人退休賬戶（IRA）可以從市場上幾千種基金/債券中選擇搭配出適合個人的投資組合。所以IRA應(yīng)該成為個人退休計(jì)劃中的一個重要組成部分。此外相對于普通投資賬戶，IRA賬戶具有減稅（tax deduct），盈利延稅（tax defer）或免稅（tax free）等稅務(wù)優(yōu)勢。經(jīng)過二三十年的復(fù)利效應(yīng)（compounding），你的所得將比需要交稅的普通投資賬戶（taxable account）多很多乃至翻番。相對于傳統(tǒng)IRA（Traditional IRA），Roth IRA由于其盈利免稅，寬松的收入要求和相對較高的支取（withdraw or distribution）自由度等優(yōu)點(diǎn)，更成為大多數(shù)人的首選。如果資金有限，一般情況下的投資順序應(yīng)該是：

　　*401K/403b計(jì)劃。投入百分比應(yīng)至少到雇主匹配（match）的部分，免費(fèi)午餐何樂而不為？：）

　　*Roth IRA 或Traditional IRA （該買Traditional還是Roth，大米以后會有介紹，一般來說Roth IRA更適用大多數(shù)人）

　　*投滿401K/403b，如果對雇主計(jì)劃實(shí)在不滿意（如基金表現(xiàn)不好，費(fèi)用高），直接投資一般賬戶（taxable account）也許是更好的選擇。

　　3．什么人可以開Roth IRA賬戶？

　　只要在美國有勞動所得（Earned Income）并低于Roth IRA準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)即可。勞動所得包括工資，TA/RA收入，小費(fèi)等。其他利息（interests），紅利（dividends），投資所得 （capital gains）不在此類。如果夫妻兩人，只要有一方有收入（AGI>6K）兩人都可以開戶。學(xué)生（F1）也可以開Roth IRA，但有的銀行/經(jīng)紀(jì)行可能不提供對非居民（non-resident）的IRA服務(wù)。

　　4. 可以把Traditional IRA里的資金轉(zhuǎn)換（roll over）到Roth IRA里么？

　　可以，但有一定限制（如AGI<100k），而且需要繳納收入稅，因?yàn)門raditional IRA是稅前收入，而Roth IRA是稅后收入用來投資。具體有什么限制及其它稅務(wù)問題，大米還沒有研究，因?yàn)榇竺撞]有Traditional IRA.