SEC禁止紐約一家會計所審計上市中企

　　北京時間7月2日凌晨消息，美國證券交易委員會（SEC）周二宣布，禁止在紐約的會計師事務(wù)所EFP羅滕伯格為在美國上市的中國企業(yè)提供審計服務(wù)，并稱事務(wù)所不當(dāng)處理了一家中國旅游公司的審計。

　　這是證券交易委員會歷史上首次作出這樣的懲戒決定。委員會在行政處罰通知中表示，EFP羅滕伯格沒有有效規(guī)劃對中國旅程天下控股集團的審計工作，在為公司的財務(wù)報告簽發(fā)許可的時候，沒有獲取足夠的證據(jù)，或者展現(xiàn)了足夠的專業(yè)質(zhì)疑態(tài)度。

　　委員會也指出，EFP羅滕伯格在接受旅程天下控股集團作為其客戶之前，甚至沒有嘗試與它所替換的審計師進行溝通，而之前一任審計師在辭任的時候已經(jīng)披露過對于旅程天下控股集團財務(wù)狀況的疑慮。

　　證券交易委員會說，EFP羅滕伯格將被處于5萬美元罰款，并被禁止為任何在委員會備案的，公司總部，主要辦事處或者至少20%的業(yè)務(wù)位于中國的公司提供審計服務(wù)。

　　一個消息來源說，這是委員會歷史上首次實施這種有針對性的禁令，特別是以為中國公司的審計服務(wù)作為目標(biāo)。過去幾年中，很多在美國上市的中國企業(yè)都曾被指有會計或者是信息披露方面的問題，監(jiān)管機構(gòu)在之前也曾因為沒有適當(dāng)審計這些中國企業(yè)而對部分美國審計企業(yè)實施過制裁。

　　證券交易委員會同時禁止EFP羅滕伯格的合伙人之一，負(fù)責(zé)旅程天下控股集團審計工作的尼古拉斯-波蒂尼（Nicholas R.Bottini）在至少兩年內(nèi)不得審計任何在美國上市的公司，并處以2.5萬美元罰款。

　　EFP羅滕伯格和尼古拉斯-波蒂尼均同意接受懲罰，但是無需承認(rèn)或者否認(rèn)犯有任何不當(dāng)行為。

　　EFP羅滕伯格的首席執(zhí)行官湯姆-恩格內(nèi)特（Thom Englert）在聲明中說，“我們很高興解決了這個問題。”他表示，在接受旅程天下的審計工作之后，事務(wù)所已經(jīng)采取了新的客戶接納政策。EFP羅滕伯格已經(jīng)在2013年宣布退出中國市場。

　　媒體沒有尋獲尼古拉斯-波蒂尼對委員會的決定發(fā)表回應(yīng)；EFP羅滕伯格稱，他已經(jīng)“不再是事務(wù)所的合伙人”。

　　旅程天下及其兩名前執(zhí)行官在2013年9月同意和解證券交易委員會提出的指控。委員會稱他們沒有披露將美國上市交易募集資金中的4100萬美元現(xiàn)金轉(zhuǎn)移給在香港和中國的未具名實體。委員會已經(jīng)因為未能提交年度和季度財報備案而取消了旅程天下的美國上市交易資格。

　　媒體未能尋獲旅程天下發(fā)表回應(yīng)。

　　美國市場監(jiān)管機構(gòu)在之前已經(jīng)處罰過旅程天下的另一個審計師：公眾公司會計監(jiān)督委員會在2013年11月宣布，因為之前對旅程天下的審計工作而禁止位于新澤西的Acquavella Chiarelli Shuster Berkower及公司從事上市公司審計工作至少兩年。