銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織十一

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　專欄：風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)損失績效考核、責(zé)任追究制度，以加強(qiáng)內(nèi)部控制、提升員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在建立風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)損失績效考核、責(zé)任追究制度時(shí)，要注意以下幾個(gè)方面：

　　一是對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的績效考核。業(yè)務(wù)經(jīng)營部門在開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的同時(shí)，也是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的績效考核，如果僅單純考核其財(cái)務(wù)收益，或者業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模和市場份額，就會(huì)對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門形成過度激勵(lì)，容易導(dǎo)致其在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中過于追求短期效益而忽視潛在的風(fēng)險(xiǎn)。從國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐來看，對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的績效考核，通過引入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后績效，即對其業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來的財(cái)務(wù)收益與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行比較，來考核其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平與獲取的財(cái)務(wù)收益是否相平衡，從而促進(jìn)業(yè)務(wù)部門穩(wěn)健經(jīng)營。同樣，對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門開展業(yè)務(wù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)所造成的實(shí)際損失，也要由業(yè)務(wù)經(jīng)營部門承擔(dān)。

　　二是對風(fēng)險(xiǎn)管理部門的績效考核。以貨款為例，貸款不良率是反映銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個(gè)指標(biāo)。實(shí)際工作中，有的人認(rèn)為，既然貨款不良率是風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，就應(yīng)當(dāng)成為風(fēng)險(xiǎn)管理部門的績效指標(biāo)，運(yùn)用貨款不良率來對風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行績效考核。事實(shí)上，這是錯(cuò)誤的。如果對風(fēng)險(xiǎn)管理部門考核貨款不良率的高低，就會(huì)反向激勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門掩蓋貨款的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。因此，對風(fēng)險(xiǎn)管理部門的績效考核因?qū)⒇浛铒L(fēng)險(xiǎn)分類偏離度，即貨款不良率計(jì)量的準(zhǔn)確程度作為其績效考核指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為職能部門，對其績效考核的重點(diǎn)是其開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量，如對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否計(jì)量準(zhǔn)確、是否實(shí)施了有效的監(jiān)控、報(bào)告。

　　三是追究責(zé)任與盡職免責(zé)。銀行的本質(zhì)是經(jīng)營貨幣風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)有一部分形成實(shí)際的損失。如銀行發(fā)放貨款，就有形成壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，就有可能產(chǎn)生不良貨款。一方面，銀行要對形成的損失或發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，按照“權(quán)責(zé)統(tǒng)一，錯(cuò)責(zé)相當(dāng)”的原則，建立責(zé)任追究制度，從而對在業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，相關(guān)部門或人員沒有履行好職責(zé)，甚至違規(guī)違紀(jì)進(jìn)行查處懲戒。同時(shí)，也要建立盡職免責(zé)制度，對于嚴(yán)格按規(guī)定和程序操作，但由客觀原因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)損失、風(fēng)險(xiǎn)事件的，可予以免責(zé)，而不能只要發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件或形成風(fēng)險(xiǎn)損失就進(jìn)行處罰，否則容易導(dǎo)致銀行內(nèi)部相關(guān)部門、人員互相推諉，規(guī)避責(zé)任，而不是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn)。

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