2023初級《審計(jì)相關(guān)基礎(chǔ)知識》練習(xí)題精選（一）

成功離不開一點(diǎn)一滴的積累，對于備考初級審計(jì)師考試來說，要想基礎(chǔ)打得好就要做大量的習(xí)題。以下初級審計(jì)師《審計(jì)相關(guān)基礎(chǔ)知識》練習(xí)題精選，供考生們練習(xí)。

1、多選題

下列各項(xiàng)中，屬于金融監(jiān)管的方法的有：

A、事后檢查篩選 

B、非現(xiàn)場檢查 

C、現(xiàn)場檢查 

D、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì) 

E、信用評級 

【正確答案】BCDE

【答案解析】金融監(jiān)管的方法主要有：事前檢查篩選、非現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、信用評級、信息披露、行業(yè)組織和公眾監(jiān)督。

2、單選題

下列關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的說法中，錯誤的是：

A、宏觀審慎政策框架的主要內(nèi)容不包括系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)評估 

B、宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理具有戰(zhàn)略性和綜合性兩個特征 

C、微觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性、復(fù)雜性和相容性的特征 

D、金融基礎(chǔ)設(shè)施在金融市場運(yùn)行中居于樞紐地位 

【正確答案】A

【答案解析】宏觀審慎政策框架的主要內(nèi)容，包括宏觀審慎政策目標(biāo)、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)評估、宏觀審慎政策工具、傳導(dǎo)機(jī)制和治理機(jī)制等。

3、多選題

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)具體內(nèi)容，可以將投資者在金融市場中所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)分為：

A、法律風(fēng)險(xiǎn) 

B、流動性風(fēng)險(xiǎn) 

C、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 

D、操作風(fēng)險(xiǎn) 

E、市場風(fēng)險(xiǎn) 

【正確答案】AB

【答案解析】根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是否可以分散，可以將金融風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

5、多選題

金融風(fēng)險(xiǎn)的基本特征包括：

A、不確定性 

B、相關(guān)性 

C、高杠桿性 

D、傳染性 

E、非有效性 

【正確答案】ABCD

【答案解析】非有效性不屬于金融風(fēng)險(xiǎn)的基本特征。

6、多選題

微觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理采用的手段主要有：

A、制衡的管理機(jī)制 

B、制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策 

C、運(yùn)用科學(xué)手段縮小轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn) 

D、建立市場的保護(hù)機(jī)制 

E、保證約束措施 

【正確答案】ACE

【答案解析】制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策、建立市場的保護(hù)機(jī)制屬于宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

7、多選題

宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理所運(yùn)用的經(jīng)濟(jì)政策有：

A、商業(yè)銀行法  

B、浮動匯率制度 

C、調(diào)整準(zhǔn)備金率  

D、票據(jù)法 

E、銀行監(jiān)管 

【正確答案】BC

【答案解析】宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理采用的手段包括制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策，包括各種指導(dǎo)方針、行動準(zhǔn)則和具體措施等，如浮動匯率制度、調(diào)整準(zhǔn)備金率等。

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