《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》強(qiáng)化第三章知識(shí)點(diǎn)：銀行結(jié)算賬戶管理（2）

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銀行結(jié)算賬戶管理：各類銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用

一、基本存款賬戶：（存取現(xiàn)金）

1.功能：日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算+現(xiàn)金收付

2.注意事項(xiàng)：

（1）一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)；

（2）可以開(kāi)立的情形：團(tuán)級(jí)（含）軍隊(duì)武警；分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；個(gè)體工商戶、居民、村民和社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的食堂招待所；業(yè)主委員會(huì)等，其他略

（3）開(kāi)戶證明文件：略。

二、一般存款賬戶（只存不?。?

1.功能：存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付?？梢赞k理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

2.開(kāi)戶證明文件：基本存款賬戶開(kāi)戶許可證等相關(guān)證明文件。

三、專用存款賬戶

1.開(kāi)戶證明文件：基本存款賬戶開(kāi)戶許可證等相關(guān)證明文件。

2.使用規(guī)定：

（1）單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（不存不?。?

（2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。（只存不取）

（3）基本建設(shè)、更新改造、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。

四、預(yù)算單位零余額賬戶（只取不存）

1.功能：用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等；可向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼；財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)。不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。

2.按基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶管理。一個(gè)基層預(yù)算單位開(kāi)設(shè)一個(gè)。

五、臨時(shí)存款：

1.功能：用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。除注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶外，其他的可提現(xiàn)。

2.適用范圍：①設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；②異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；③注冊(cè)驗(yàn)資、增資。④軍隊(duì)、武警承擔(dān)基本建設(shè)或異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等臨時(shí)任務(wù)。

3.有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。

六、個(gè)人結(jié)算賬戶

個(gè)人結(jié)算賬戶（教材有變動(dòng)）

1.個(gè)人銀行賬戶分為I類銀行賬戶、II類銀行賬戶和III類銀行賬戶。銀行可通過(guò)I類戶為存款人提供存款、購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)和繳費(fèi)支付、支取現(xiàn)金等服務(wù)。銀行可通過(guò)II類戶為存款人提供存款、購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限定金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付等服務(wù)。銀行可通過(guò)III類戶為存款人提供限定金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付服務(wù)。銀行不得通過(guò)II類戶和III類戶為存款人提供存取現(xiàn)金服務(wù)，不得為II類戶和III類戶發(fā)放實(shí)體介質(zhì)。

2.開(kāi)戶方式：

（1）柜面開(kāi)戶。通過(guò)柜面受理銀行賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)的，銀行可為開(kāi)戶申請(qǐng)人開(kāi)立I類戶、II類戶或III類戶。

（2）自助機(jī)具開(kāi)戶。通過(guò)遠(yuǎn)程視頻柜員機(jī)和智能柜員機(jī)等自助機(jī)具受理銀行賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)，銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)開(kāi)戶申請(qǐng)人身份信息的，銀行可為其開(kāi)立I類戶；銀行工作人員未現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)開(kāi)戶申請(qǐng)人身份信息的，銀行可為其開(kāi)立II類戶或III類戶。

（3）電子渠道開(kāi)戶。通過(guò)網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等電子渠道受理銀行賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)的，銀行可為開(kāi)戶申請(qǐng)人開(kāi)立II類戶或III類戶。

【注意】結(jié)算賬戶

1.用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

2.單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元（不包含5萬(wàn)元），應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。

七、異地銀行結(jié)算賬戶：存款人在其注冊(cè)地或住所地行政區(qū)域之外（跨省、市、縣）開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

結(jié)算賬戶管理規(guī)定：

1.實(shí)名制管理：不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或進(jìn)行洗錢活動(dòng)。

2.賬戶變更事項(xiàng)的管理：存款人申請(qǐng)臨時(shí)存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。

3.存款人預(yù)留銀行簽章的管理：?jiǎn)挝贿z失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章：應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具書(shū)面申請(qǐng)、開(kāi)戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具書(shū)面申請(qǐng)、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)證明文件。

4.銀行結(jié)算賬戶的對(duì)賬管理：銀行結(jié)算賬戶的存款人應(yīng)與銀行按規(guī)定核對(duì)賬務(wù)。

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