什么是銀行存款日記賬？

銀行存款日記賬是一種用于記錄企業(yè)銀行存款收支情況的會計賬簿。它主要包括以下內(nèi)容：
1. 銀行存款余額：記錄企業(yè)在銀行的存款余額。
2. 存款日記賬：記錄企業(yè)在銀行的存款收支情況，包括存款、支票、轉(zhuǎn)賬、手續(xù)費等。
3. 銀行對賬單：銀行每月會寄送對賬單給企業(yè)，企業(yè)需要核對對賬單和自己的銀行存款日記賬，確保賬目無誤。

銀行存款日記賬是企業(yè)進行資金管理和財務(wù)管理的重要工具，能夠幫助企業(yè)及時了解自己的現(xiàn)金流情況，及時處理資金問題。