各市州、縣市區(qū)財政局，省直各單位：

　　為全面掌握2019年我省各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施情況，深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)體系建設(shè)，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會[2015]24號）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會[2017]1號，以下簡稱《管理制度》）和《財政部關(guān)于開展2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會函[2019]16號）的有關(guān)要求，決定開展2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、總體要求

　?。ㄒ唬┨岣咚枷胝J(rèn)識，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對內(nèi)部控制報告工作重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，明確時間節(jié)點，層層落實責(zé)任，做好內(nèi)部控制報告的編制、審核、匯總、報送、分析、使用等工作。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報告工作和部門決算、政府采購、國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的一致性。

　?。ǘ┘皶r準(zhǔn)確編報，加大審核力度。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，按照本通知要求及時準(zhǔn)確編制和報送《2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件1）。各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。

　　各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)在對所屬單位報送的內(nèi)部控制報告進(jìn)行審核和匯總的基礎(chǔ)上，編制《2019年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件2）。各地區(qū)、各部門要加大對所屬單位內(nèi)部控制報告的審核力度，不斷提高內(nèi)部控制報告質(zhì)量。

　?。ㄈ╅_展分析應(yīng)用，加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，探索應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，挖掘內(nèi)部控制報告價值，積極開展內(nèi)部控制報告專題分析和評價結(jié)果應(yīng)用工作。各級財政部門、各主管單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制編報工作的監(jiān)督指導(dǎo)，對未及時開展內(nèi)部控制報告編報工作的單位，要督促其及時開展內(nèi)部控制報告編報工作；對編報工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促其提高編報工作效率；對編報內(nèi)部控制報告弄虛作假的單位，應(yīng)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

　　根據(jù)《湖南省財政廳 湖南省審計廳關(guān)于貫徹落實<財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見>的通知》安排，省財政廳將向省審計廳通報全省各級各部門內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控報告編制的整體情況，對未按照時間節(jié)點上報的單位將在全省進(jìn)行通報。

　　二、報送相關(guān)要求

　?。ㄒ唬﹫笏头秶?。根據(jù)《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，內(nèi)部控制報告編報工作按照“統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé)、逐級匯總、單向報送”的方式，各地區(qū)分級組織實施并自下而上逐級匯總。

　　1、除軍隊、涉密部門以外的各級行政事業(yè)單位務(wù)必按要求、按時間向同級財政部門報送內(nèi)部控制報告，涉及組織機(jī)構(gòu)改革的部門、單位，編報內(nèi)部控制報告口徑原則上與2019年度部門決算編報主體口徑保持一致。

　　2、省以下法院、檢察院2019年度內(nèi)部控制報告按屬地原則報當(dāng)?shù)刎斦块T。

　　3、已實施企業(yè)化管理的事業(yè)單位無需填報行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。

　?。ǘ┚巿蠓绞?。根據(jù)財政部的統(tǒng)一部署，我省為網(wǎng)絡(luò)編報省份。各級、各單位、各部門于2020年5月8日后，通過IE等主流瀏覽器登錄“財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)”（）湖南頻道（https://220.169.44.30:9797/），開展2019年度內(nèi)部控制報告編報工作。內(nèi)部控制報告表格、填報操作手冊及視頻講解資料均可登錄“湖南財政網(wǎng)”和“湖南會計信息網(wǎng)”下載，紙質(zhì)版不再印發(fā)。

　?。ㄈ﹫笏蛢?nèi)容及時間要求。

　　1、市州財政部門應(yīng)當(dāng)于2020年8月31日前，完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告郵寄至省財政廳（會計處）。每個市州至少報送2個典型案例，典型案例內(nèi)容應(yīng)包括案例單位名稱，案例單位可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗和做法。

　　2、省直各單位應(yīng)當(dāng)于2020年8月20日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告郵寄至省財政廳（會計處）。有二級預(yù)算單位的省直單位至少報送1個典型案例，典型案例報送要求同上。

　　三、其他事項

　?。ㄒ唬└魇兄葚斦块T和省直各單位應(yīng)當(dāng)報送本地區(qū)（部門）紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報告，報告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)（部門）負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。

　　（二）電子版內(nèi)部控制報告由報表系統(tǒng)自行匯總生成，各級、各部門可對匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

　?。ㄈ┢渌骷壊块T或單位應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門或上級主管部門規(guī)定的形式、時間要求報送內(nèi)部控制報告。

　　聯(lián)系人：省財政廳（會計處）&ensp;高彩霞、方芳

　　地址：長沙市天心區(qū)城南西路1號

　　聯(lián)系電話：0731-85165160

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湖南省財政廳

2020年4月22日

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