自治區(qū)本級(jí)各預(yù)算單位，各市、縣（區(qū)）財(cái)政局，有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：

為進(jìn)一步規(guī)范自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔2017〕76號(hào)）、《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)庫(kù)〔2009〕47號(hào)）等有關(guān)法律、法規(guī)，自治區(qū)財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行銀川中心支行研究制定了《寧夏回族自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我們反饋。各市縣財(cái)政局可結(jié)合本地實(shí)際研究制訂相應(yīng)辦法。

附件：寧夏回族自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

寧夏回族自治區(qū)財(cái)政廳 ?? 中國(guó)人民銀行銀川中心支行

2023年5月16日

附件

寧夏回族自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

第一章?? 總? 則

第一條 為規(guī)范自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于納入自治區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)單位、各類社會(huì)團(tuán)體、自治區(qū)政府授權(quán)代行政府職能的其他機(jī)構(gòu)以及自治區(qū)黨委、政府批復(fù)成立的臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱為“預(yù)算單位”）。

第三條 自治區(qū)財(cái)政廳對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷，實(shí)行財(cái)政審批、備案、年檢制度，中國(guó)人民銀行銀川中心支行（以下簡(jiǎn)稱：人民銀行）對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度。

實(shí)行垂直管理的預(yù)算單位，其賬戶開(kāi)立、變更、撤銷，由自治區(qū)財(cái)政廳負(fù)責(zé)管理。

第四條 預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的管理和使用。

預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開(kāi)立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第五條 預(yù)算單位須通過(guò)“寧夏賬戶信息管理系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“賬戶管理系統(tǒng)”）履行審批或備案手續(xù)。

自治區(qū)財(cái)政廳與預(yù)算單位發(fā)生的所有資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，必須使用經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳審批或備案、人民銀行核準(zhǔn)的銀行賬戶。

第二章?? 銀行賬戶的設(shè)置

第六條 預(yù)算單位銀行賬戶設(shè)置應(yīng)按照建立財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的要求，堅(jiān)持“規(guī)范、高效、精簡(jiǎn)”的原則，嚴(yán)格控制賬戶數(shù)量，規(guī)范賬戶管理。

第七條 預(yù)算單位按照人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定，可設(shè)置基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

（一）基本存款賬戶。基本存款賬戶指預(yù)算單位因辦理本單位財(cái)政性資金、自籌資金以及往來(lái)資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)開(kāi)立的銀行賬戶。

（二）專用存款賬戶。專用存款賬戶是由預(yù)算單位按照法律、法規(guī)、規(guī)章或國(guó)務(wù)院、中央部委及自治區(qū)黨委、政府文件，對(duì)其有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行賬戶。

（三）一般存款賬戶。一般存款賬戶指預(yù)算單位按規(guī)定為辦理貸款轉(zhuǎn)存、貸款歸還與貸款相關(guān)的業(yè)務(wù)，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行賬戶。該賬戶不得辦理其他資金的收付結(jié)算，不得辦理現(xiàn)金支取。

（四）臨時(shí)存款賬戶。指自治區(qū)黨委、政府批準(zhǔn)成立的臨時(shí)機(jī)構(gòu)，因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立的銀行賬戶。

第八條 一個(gè)預(yù)算單位只能開(kāi)設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。

第九條 預(yù)算單位零余額賬戶。納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的預(yù)算單位只能在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開(kāi)立一個(gè)零余額賬戶。

預(yù)算單位未開(kāi)立基本存款賬戶，或原基本存款賬戶在國(guó)庫(kù)集中支付改革后撤銷的，經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)，預(yù)算單位零余額賬戶作為基本存款賬戶；除上述情況外，預(yù)算單位零余額賬戶作為專用存款賬戶。

零余額賬戶的用款額度具有與人民幣存款相同的支付結(jié)算功能，可用于辦理轉(zhuǎn)賬、匯兌、委托收款和提取現(xiàn)金等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十條 預(yù)算單位根據(jù)相關(guān)規(guī)定、工作職能和資金管理要求，可開(kāi)設(shè)下列專用存款賬戶：

（一）按相關(guān)法定章程規(guī)定，可開(kāi)立黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、工會(huì)（取得獨(dú)立法人資格的除外）專用存款賬戶。

（二）預(yù)算單位所屬異地非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)或派出機(jī)構(gòu)有業(yè)務(wù)支出需要的，可開(kāi)立一個(gè)業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶。

（三）外匯賬戶。需要開(kāi)立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預(yù)算單位，可根據(jù)國(guó)家外匯管理部門和自治區(qū)財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

（四）預(yù)算單位除上述專用存款賬戶外，確因管理需要，原則上只能另設(shè)一個(gè)專用存款賬戶，多項(xiàng)專用款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在同一賬戶中實(shí)行分賬核算（特定專用存款賬戶除外）。

第十一條 預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定從其基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行機(jī)構(gòu)取得的貸款，經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)，可在該貸款銀行開(kāi)立一個(gè)一般存款賬戶。一般存款賬戶根據(jù)貸款合同中注明的貸款期限設(shè)定賬戶期限，貸款合同到期，結(jié)清本息后，賬戶必須撤銷。

第十二條 自治區(qū)黨委、政府批復(fù)成立的臨時(shí)機(jī)構(gòu)，可按本辦法規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，該賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。如需延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)申請(qǐng)辦理延期手續(xù)，延長(zhǎng)期超過(guò)2年的，應(yīng)重新申請(qǐng)開(kāi)立。

第三章 開(kāi)戶銀行的選擇

第十三條 除國(guó)家政策已明確資金存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇開(kāi)戶銀行。

第十四條 本辦法中所指的銀行是指在自治區(qū)范圍內(nèi)開(kāi)設(shè)的國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及政策性銀行，原則上應(yīng)符合以下條件：

（一）在預(yù)算單位所在地設(shè)有分支機(jī)構(gòu)；

（二）依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規(guī)記錄及重大違約事件。

自治區(qū)政府駐外機(jī)構(gòu)可在駐地按以上原則選擇開(kāi)戶銀行。

第十五條 預(yù)算單位開(kāi)戶銀行采取競(jìng)爭(zhēng)性方式的，應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法，對(duì)參與銀行基本資格要求、操作流程、評(píng)選委員會(huì)組成方式、具體評(píng)選方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容作出詳細(xì)規(guī)定，采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果確定開(kāi)戶銀行。主要流程包括：

（一）預(yù)算單位或受其委托的中介機(jī)構(gòu)發(fā)布開(kāi)戶銀行競(jìng)爭(zhēng)性選擇公告，載明賬戶事宜、參與銀行基本資格要求、報(bào)名方式及需提供材料、報(bào)名截止時(shí)間等事項(xiàng)；

（二）預(yù)算單位或受其委托的中介機(jī)構(gòu)組建由單位內(nèi)部成員和外部專家共同組成的評(píng)選委員會(huì)，采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評(píng)分；

（三）預(yù)算單位根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定開(kāi)戶銀行并對(duì)外公告。

第十六條 預(yù)算單位采取集體決策方式選擇開(kāi)戶銀行的，應(yīng)采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分過(guò)程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論，集體決定開(kāi)戶銀行。備選銀行應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正的原則選取，一般不少于3家。備選銀行的評(píng)分情況、會(huì)議表決情況和會(huì)議決定等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議紀(jì)要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。

第十七條? 綜合評(píng)分法由評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)兩部分構(gòu)成。

綜合評(píng)分法評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的具體設(shè)置，應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則。預(yù)算單位可以結(jié)合本單位實(shí)際情況和管理要求設(shè)定相關(guān)指標(biāo)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)及分值權(quán)重。

評(píng)分指標(biāo)至少應(yīng)包括經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)水平、利率水平等內(nèi)容。經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)主要反映開(kāi)戶銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營(yíng)能力、內(nèi)部控制水平等。服務(wù)水平指標(biāo)主要反映開(kāi)戶銀行信息系統(tǒng)建設(shè)、提供支付結(jié)算、對(duì)賬服務(wù)、分賬核算服務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況、以往提供服務(wù)履約情況等方面。利率水平指標(biāo)主要指承諾的存款利率等，利率應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家利率政策規(guī)定。

第十八條 預(yù)算單位通過(guò)以上方式選擇開(kāi)戶銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求開(kāi)戶銀行出具廉政承諾書(shū)。

第十九條 承辦預(yù)算單位開(kāi)戶業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)原則，不得以低于成本價(jià)格提供產(chǎn)品和服務(wù)或無(wú)償提供辦公場(chǎng)所、辦公設(shè)施、計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)和承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段承攬業(yè)務(wù)。如發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題，人民銀行將不予核準(zhǔn)并進(jìn)行通報(bào)。

第四章?? 銀行賬戶的開(kāi)立審批

第二十條 預(yù)算單位銀行賬戶管理方式如下：

（一）基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶實(shí)行審批管理方式；

（二）黨費(fèi)賬戶、工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶以及預(yù)算單位所屬醫(yī)院、門診部為核算病人看病費(fèi)用開(kāi)設(shè)的有關(guān)銀行專用存款賬戶等實(shí)行備案管理方式。

第二十一條 預(yù)算單位開(kāi)立審批類銀行賬戶，應(yīng)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)提交開(kāi)戶申請(qǐng)及相關(guān)證明材料。

（一）開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)提供以下證明材料：

1.單位申請(qǐng)函；

2.機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)批文（涉密批文除外）；

3.社會(huì)統(tǒng)一信用代碼證或事業(yè)單位法人證；

4.法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的任命文件及身份證復(fù)印件；

5.主管部門同意開(kāi)立賬戶的相關(guān)批復(fù)；

6.選擇開(kāi)戶銀行的文件材料：

（1）采取競(jìng)爭(zhēng)性方式的，應(yīng)提供中標(biāo)通知書(shū)；

（2）采取集體決策方式的，應(yīng)提供綜合評(píng)分表、反映表決情況和結(jié)果的單位會(huì)議紀(jì)要以及單位公告證明材料；

7.廉政承諾書(shū)；

8.其他相關(guān)證明材料。

（二）開(kāi)立零余額賬戶的，比照開(kāi)立基本存款賬戶的規(guī)定提供相應(yīng)證明材料。

（三）開(kāi)立專用存款賬戶的，除提供開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證外，還應(yīng)提供以下證明材料：

1.已開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶清單；

2.預(yù)算單位所屬異地非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)或派出機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的，預(yù)算單位應(yīng)出具相關(guān)證明文件；

3.因黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理需要開(kāi)立專用存款賬戶的，應(yīng)提供該單位或有關(guān)部門設(shè)立有關(guān)機(jī)構(gòu)的批文或證明；

4.因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預(yù)算單位，應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

5.其他因按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，預(yù)算單位申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶的，應(yīng)提供相應(yīng)的法律、法規(guī)、規(guī)章或國(guó)務(wù)院、中央部委及自治區(qū)黨委、政府的相關(guān)文件。

（四）開(kāi)立一般存款賬戶的，除提供基本存款賬戶開(kāi)戶許可證外，還應(yīng)當(dāng)提供下列證明材料：

1.書(shū)面貸款合同；

2.其他有關(guān)證明材料。

第二十二條 預(yù)算單位開(kāi)立審批類銀行賬戶，按以下程序辦理：

（一）預(yù)算單位提交申請(qǐng)。預(yù)算單位應(yīng)逐級(jí)報(bào)經(jīng)主管部門審核同意后，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)提交開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)及相關(guān)證明材料。

（二）自治區(qū)財(cái)政廳審批。財(cái)政廳對(duì)預(yù)算單位提交的開(kāi)戶申請(qǐng)及支持材料進(jìn)行審核，對(duì)同意開(kāi)立銀行賬戶的預(yù)算單位簽發(fā)核準(zhǔn)書(shū)。此外，對(duì)同意開(kāi)立的有明確執(zhí)行期限的賬戶，自治區(qū)財(cái)政廳應(yīng)在核準(zhǔn)書(shū)中注明該賬戶的使用期限。預(yù)算單位應(yīng)自核準(zhǔn)書(shū)簽發(fā)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到開(kāi)戶銀行辦理賬戶開(kāi)立手續(xù)，逾期的核準(zhǔn)書(shū)自動(dòng)失效。

（三）中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。預(yù)算單位持自治區(qū)財(cái)政廳簽發(fā)的核準(zhǔn)書(shū)及相關(guān)證明材料，報(bào)送中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，并按照相關(guān)規(guī)定到開(kāi)戶銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)，開(kāi)戶銀行報(bào)送中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)并頒發(fā)開(kāi)戶許可證后予以開(kāi)立。自治區(qū)財(cái)政廳簽發(fā)的核準(zhǔn)書(shū)作為中國(guó)人民銀行、商業(yè)銀行為預(yù)算單位辦理開(kāi)戶手續(xù)的審核依據(jù)。

（四）賬戶信息填報(bào)。預(yù)算單位應(yīng)在開(kāi)立銀行賬戶后5個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)填寫備案信息，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳備案。開(kāi)戶審核相關(guān)信息以及人民銀行核準(zhǔn)的開(kāi)戶許可證等相關(guān)證明材料電子版以彩色掃描附件形式上傳。

第二十三條 預(yù)算單位開(kāi)立備案類銀行賬戶，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定在開(kāi)戶銀行辦理開(kāi)戶申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行到所在地人民銀行辦理賬戶開(kāi)立核準(zhǔn)手續(xù)。在開(kāi)戶5個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)將開(kāi)立銀行賬戶信息等材料按程序進(jìn)行備案。備案材料除人民銀行核準(zhǔn)的“開(kāi)戶許可證”外，還應(yīng)列示開(kāi)戶銀行選擇方式和有關(guān)批準(zhǔn)文件等。

預(yù)算單位和開(kāi)戶銀行共同對(duì)預(yù)算單位的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第五章 銀行賬戶的變更與撤銷

第二十四條 預(yù)算單位銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。因特殊事項(xiàng)確需變更銀行賬戶的，按照本辦法規(guī)定先行辦理原賬戶銷戶手續(xù)，再重新辦理開(kāi)戶審批或備案手續(xù)。原賬戶存有余額（包括存款利息）的，相關(guān)承辦銀行應(yīng)積極協(xié)助預(yù)算單位做好余額劃轉(zhuǎn)工作。特殊事項(xiàng)包括：

（一）預(yù)算單位因辦公地址搬遷，或因原開(kāi)戶銀行網(wǎng)點(diǎn)變遷等情況，確需變更開(kāi)戶行的；

（二）預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)調(diào)整確需變更開(kāi)戶行的；

（三）開(kāi)戶行未按規(guī)定履行協(xié)議，或出現(xiàn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度不健全、管理不規(guī)范的；

（四）其他確需變更開(kāi)戶行的情形。

第二十五條 預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，不再經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳重新審批，但預(yù)算單位應(yīng)按人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定在開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)，將銀行賬戶的變更信息及相關(guān)證明材料通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行備案。

（一）預(yù)算單位名稱變更，但開(kāi)戶銀行和賬號(hào)不變更的；

（二）預(yù)算單位法人、預(yù)留印鑒等主要開(kāi)戶信息發(fā)生變更，但開(kāi)戶銀行和賬號(hào)不變更的；

（三）預(yù)算單位主管部門、地址及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更，但本單位開(kāi)戶銀行和賬號(hào)不變更的；

（四）因開(kāi)戶銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)整合、系統(tǒng)升級(jí)等原因變更賬號(hào)，但不改變開(kāi)戶銀行的。

第二十六條 對(duì)設(shè)定使用期限的賬戶（一般存款賬戶除外），如確需延長(zhǎng)使用期的，預(yù)算單位應(yīng)提前15個(gè)工作日，提出申請(qǐng)并提供延期證明，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審批，預(yù)算單位持自治區(qū)財(cái)政廳核準(zhǔn)書(shū)及時(shí)到開(kāi)戶銀行辦理賬戶延期手續(xù)。審批期間，賬戶按原使用期執(zhí)行。

第二十七條 預(yù)算單位發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定及時(shí)撤銷有關(guān)賬戶并通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行備案。

（一）在開(kāi)立后1年內(nèi)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性資金往來(lái)業(yè)務(wù)的；

（二）銀行賬戶使用期滿的；

（三）預(yù)算單位被撤銷或并入其他單位的，其銀行賬戶應(yīng)予撤銷，并按相應(yīng)政策處理資金余額；

（四）專項(xiàng)資金使用完畢的；

（五）其他原因應(yīng)予撤銷的銀行賬戶。

第二十八條 預(yù)算單位銀行專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶使用期滿銷戶時(shí)，賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。

第六章 銀行賬戶年檢

第二十九條?自治區(qū)財(cái)政對(duì)預(yù)算單位審批類賬戶和備案類賬戶實(shí)行年檢制度（以下簡(jiǎn)稱賬戶年檢），原則上每?jī)赡昴隀z一次。自治區(qū)財(cái)政廳將另行發(fā)文明確各預(yù)算單位參加財(cái)政賬戶年檢的批次和時(shí)間。

第三十條 參加當(dāng)年度賬戶年檢的預(yù)算單位，應(yīng)在3月31日前，對(duì)本單位所有銀行賬戶，與賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送賬戶年檢申請(qǐng)。

第三十一條 預(yù)算單位在賬戶年檢或日常管理中發(fā)現(xiàn)屬于財(cái)政審批類但未報(bào)經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)開(kāi)立的應(yīng)予以撤銷。

第三十二條 每年6月30日前，自治區(qū)財(cái)政廳按規(guī)定完成對(duì)賬戶年檢申請(qǐng)的審核，以《自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢確認(rèn)書(shū)》批復(fù)預(yù)算單位。

第七章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

第三十三條 預(yù)算單位應(yīng)按財(cái)政和人民銀行等部門規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，不得將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)為定期存款或理財(cái)產(chǎn)品，不得為其他單位和個(gè)人提供信用擔(dān)保，不得出租、出借銀行賬戶等。

第三十四條 主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理檔案，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三十五條 預(yù)算單位接受上級(jí)主管部門補(bǔ)助資金或下級(jí)配套資金，不應(yīng)另行開(kāi)設(shè)賬戶存儲(chǔ)；對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。

第三十六條 商業(yè)銀行存在違規(guī)為預(yù)算單位開(kāi)戶以及拖延、阻撓、拒絕單位正常支付結(jié)算及銷戶等行為的，自治區(qū)財(cái)政廳將納入銀行參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定處理。

第三十七條 自治區(qū)財(cái)政廳通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算單位開(kāi)立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)管理并不定期實(shí)施專項(xiàng)檢查或抽查。在對(duì)預(yù)算單位實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，被檢查單位應(yīng)如實(shí)提供銀行賬戶管理等相關(guān)情況，不得以任何理由拖延、拒絕、阻撓、隱瞞。

第三十八條 預(yù)算單位出現(xiàn)下列情形之一的，自治區(qū)財(cái)政廳將根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，暫?；蛲Ｖ箵芸?；對(duì)應(yīng)追究預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任和銀行機(jī)構(gòu)有關(guān)人員責(zé)任的，移送相關(guān)部門處理：

（一）不按本辦法規(guī)定選擇開(kāi)戶銀行的；

（二）違反本辦法規(guī)定開(kāi)立、變更、撤銷銀行賬戶的，或開(kāi)立、變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳審批、備案的；

（三）違反本辦法第二章規(guī)定改變賬戶用途的；

（四）違反本辦法第三十三條規(guī)定的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第三十九條? 中國(guó)人民銀行按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和本辦法等有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，對(duì)違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為應(yīng)當(dāng)予以處罰。

第四十條 外匯管理部門應(yīng)按國(guó)家外匯管理和本辦法規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位開(kāi)立和使用外匯賬戶情況的監(jiān)管。

第八章 附? 則

第四十一條 ?各市、縣財(cái)政局可會(huì)同同級(jí)人民銀行參照本《辦法》，結(jié)合本地實(shí)際，制定具體實(shí)施辦法。

第四十二條 ?本辦法由自治區(qū)財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行銀川中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第四十三條? 本辦法自2023年6月1日施行?！秾幭幕刈遄灾螀^(qū)級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（寧財(cái)規(guī)發(fā)﹝2020﹞4號(hào)）廢止。

附件：1.評(píng)分指標(biāo)體系與評(píng)分方法

2.廉政承諾書(shū)

附件1

評(píng)分指標(biāo)體系與評(píng)分方法

一、評(píng)分指標(biāo)體系

評(píng)選開(kāi)戶銀行。評(píng)分指標(biāo)包括3個(gè)方面：經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)水平、利率水平，權(quán)重分別為35%、50%、15%（詳見(jiàn)下表）。

開(kāi)戶銀行評(píng)分指標(biāo)

*利率水平指標(biāo)可以不設(shè)置，相應(yīng)將經(jīng)營(yíng)狀況權(quán)重增加到40%（各分項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重增加到8%），服務(wù)水平權(quán)重增加到60%。

二、評(píng)分方法

（一）經(jīng)營(yíng)狀況和利率水平指標(biāo)計(jì)分方法。

經(jīng)營(yíng)狀況類各項(xiàng)指標(biāo)根據(jù)銀行全行數(shù)據(jù)計(jì)算得出，銀行已上市的，數(shù)據(jù)一般來(lái)源于已披露的最近一年的年度報(bào)告；銀行未上市的，數(shù)據(jù)一般來(lái)源于最近一年經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告。利率水平指標(biāo)由參與競(jìng)爭(zhēng)的銀行分支機(jī)構(gòu)在總行授權(quán)范圍內(nèi)提供。

資產(chǎn)負(fù)債率、資本充足率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、流動(dòng)性比例、利率水平得分的計(jì)算方法為：

單項(xiàng)指標(biāo)得分＝×100

不良貸款率得分計(jì)算方法為：

不良貸款率得分＝×100

（二）服務(wù)水平指標(biāo)計(jì)分方法。

服務(wù)水平的分項(xiàng)指標(biāo)由預(yù)算單位根據(jù)實(shí)際情況和管理要求設(shè)置，可以為銀行分支機(jī)構(gòu)指標(biāo)或全行指標(biāo)，由評(píng)選人員根據(jù)具體分項(xiàng)指標(biāo)情況采取計(jì)算方法或評(píng)審方法，采用百分制打分。

（三）總分計(jì)算方法。

單個(gè)評(píng)選人員對(duì)某個(gè)銀行評(píng)分＝∑經(jīng)營(yíng)狀況中單項(xiàng)指標(biāo)得分×分項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重 ∑服務(wù)水平中單項(xiàng)指標(biāo)得分×分項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重 利率水平指標(biāo)得分×本項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重

參評(píng)銀行最終得分為評(píng)選委員會(huì)中全體評(píng)選人員評(píng)分的算術(shù)平均數(shù)。評(píng)選委員會(huì)人數(shù)在5人以上的，參評(píng)銀行最終得分為去掉全體評(píng)選人員評(píng)分中最高分和最低分后的算術(shù)平均數(shù)。

附件2

廉政承諾書(shū)

部門（單位）：

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔2017〕76號(hào)）《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知》（財(cái)庫(kù)〔2018〕80號(hào)）等規(guī)定，現(xiàn)就本行參加貴單位?? 年? 月選擇銀行開(kāi)立賬戶/資金競(jìng)爭(zhēng)性存放作出如下承諾：

1.不向貴單位負(fù)責(zé)公款存放及賬戶管理的領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員進(jìn)行利益輸送；

2.不將公款存放及開(kāi)立賬戶與貴單位負(fù)責(zé)公款存放及賬戶管理的領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員在本行的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員的業(yè)績(jī)、收入、晉升等利益掛鉤；

3.嚴(yán)格執(zhí)行利益回避制度，貴單位負(fù)責(zé)公款存放及賬戶管理相關(guān)人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員為本行工作人員的，不參與公款存放及開(kāi)立賬戶工作；

4.不發(fā)生除上述行為之外的其他任何利益輸送行為。

未遵守以上承諾的，本行自愿接受財(cái)政部門通報(bào)和處理，承擔(dān)相應(yīng)的一切后果。

銀行（公章）

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