2013年高級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試重點(diǎn)輔導(dǎo)（10）

上市公司增發(fā)股票的程序

1.一般程序

這是指上市公司增發(fā)股票普遍適用的程序。該程序主要有：

(1)董事會(huì)作出決議。

(2)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。股東大會(huì)就發(fā)行股票作出的決定至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：本次發(fā)行證券的種類(lèi)和數(shù)量；發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排；定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間；募集資金用途；決議的有效期；對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；其他必須明確的事項(xiàng)。股東大會(huì)就發(fā)行事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。上市公司就增發(fā)股票事項(xiàng)召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)或者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。

(3)保薦人保薦。

(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照有關(guān)程序?qū)徍?。中?guó)證監(jiān)會(huì)審核后，決定核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)增發(fā)股票的申請(qǐng)。

(5)發(fā)行股票。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票；超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。上市公司發(fā)行股票前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。該事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行股票的申請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

(6)承銷(xiāo)。增發(fā)股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)。承銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定參照前述首次發(fā)行股票部分所述內(nèi)容。

2.非公開(kāi)發(fā)行股票的程序

(1)董事會(huì)決議

董事會(huì)作出決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，上市公司應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)董事會(huì)的當(dāng)日或者前1日與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)合同。董事會(huì)作出非公開(kāi)發(fā)行股票決議，應(yīng)當(dāng)選擇確定本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

(2)股東大會(huì)決議

股東大會(huì)就非公開(kāi)發(fā)行股票作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括前述董事會(huì)須提交股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)。涉及關(guān)聯(lián)股東的，應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)股東是指董事會(huì)決議已確定為本次發(fā)行對(duì)象的股東及其關(guān)聯(lián)人。

(3)提交發(fā)行申請(qǐng)并核準(zhǔn)

(4)發(fā)行股票

上市公司取得核準(zhǔn)批文后，應(yīng)當(dāng)在批文的有效期內(nèi)，按照有關(guān)規(guī)定發(fā)行股票。董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，上市公司在取得核準(zhǔn)批文后，應(yīng)當(dāng)按照前述規(guī)定和認(rèn)購(gòu)合同的約定發(fā)行股票。非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷(xiāo)售。

董事會(huì)決議未確定具體發(fā)行對(duì)象的，在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)批文后，由上市公司及保薦人在批文的有效期內(nèi)選擇發(fā)行時(shí)間；在發(fā)行期起始的前1日，保薦人應(yīng)當(dāng)向符合條件的特定對(duì)象提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象的名單除應(yīng)當(dāng)包含董事會(huì)決議公告后已經(jīng)提交認(rèn)購(gòu)意向書(shū)的投資者、公司前20名股東外，還應(yīng)當(dāng)包含符合有關(guān)規(guī)定條件的下列詢(xún)價(jià)對(duì)象：(1)不少于20家證券投資基金管理公司；(2)不少于10家證券公司；(3)不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)出后，上市公司及保薦人應(yīng)當(dāng)在認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)約定的時(shí)間內(nèi)收集特定投資者簽署的申購(gòu)報(bào)價(jià)表。

(5)備案

驗(yàn)資完成后的次一交易日，上市公司和保薦人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)備案材料。