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基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績,但基金合同生效不足6個月的除外。
基金宣傳推介材料登載過往業(yè)績的,應當符合以下要求:
(1)基金合同生效6個月以上但不滿1年的,應當?shù)禽d從合同生效之日起計算的業(yè)績。
(2)基金合同生效1年以上但不滿10年的,應當?shù)禽d自合同生效當:年開始所有完整會計年度的業(yè)績,宣傳推介材料公布日在下半年的,還應當?shù)禽d當年上半年度的業(yè)績。
(3)基金合同生效10年以上的,應當?shù)禽d最近10個完整會計年度的業(yè)績。
(4)業(yè)績登載期間基金合同中投資目標、投資范圍和投資策略發(fā)生改變的,應當予以特別說明。
基金宣傳推介材料登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績,應當遵守下列規(guī)定:
(1)按照有關法律法規(guī)的規(guī)定或者行業(yè)公認的準則計算基金的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)。
(2)引用的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和資料應當真實、準確,并注明出處,不得引用未經(jīng)核實、尚未發(fā)生或者模擬的數(shù)據(jù)。對于推介定期定額投資業(yè)務等需要模擬歷史業(yè)績的,應當采用我國證券市場或者境外成熟證券市場具有代表性的指數(shù),對其過往足夠長時間的實際收益率進行模擬,同時注明相應的復合年平均收益率。此外,還應當說明模擬數(shù)據(jù)的來源、模擬方法及主要計算公式,并進行相應的風險提示。
(3)真實、準確、合理地表述基金業(yè)績和基金管理人的管理水平。基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)應當經(jīng)基金托管人復核或者摘取自基金定期報告?;鹦麄魍平椴牧系禽d基金過往業(yè)績的,應當特別聲明,基金的過往業(yè)績并不預示其未來表現(xiàn),基金管理人管理的其他基金的業(yè)績并不構成基金業(yè)績表現(xiàn)的保證?;鹦麄魍平椴牧蠈Σ煌鸬臉I(yè)績進行比較的,應當使用可比的數(shù)據(jù)來源、統(tǒng)計方法和比較期間,并且有關數(shù)據(jù)來源、統(tǒng)計方法應當公平、準確,具有關聯(lián)性。
2016年6月18日基金從業(yè)將迎來今年的第三次預約考試,正保會計網(wǎng)校為大家分享了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》相關知識點,希望能幫助大家更好地學習基金從業(yè)。祝您夢想成真!
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