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基金從業(yè)《法律法規(guī)》習題練習：內部控制原則
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基金管理人內部控制的有效性主要包括（ ）。
Ⅰ.基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求
Ⅱ.基金管理人內部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應相互配合、協(xié)調同步、緊密銜接
Ⅲ.基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現提高公司經營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證
Ⅳ.基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分離
A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
查看答案解析
【答案】
A【解析】
本題考查內部控制的原則。基金管理人內部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；二是指基金管理人內部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現提高公司經營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。參見教材（下冊）P237。
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