主課,相互呼應,構成工程會計所需要具備的財稅知識技能全覆蓋,助力學員" />
距直播還有:01天01小時01分01秒
直播間暫未開放,請于直播開始前1小時進入
您也可以掃碼預約微信提醒,于直播前1小時通知
操作步驟:掃碼關注“正保會計網校公眾號”->進入我的個人中心->綁定學員代碼
授課老師
正保會計網校特邀工程財稅實戰(zhàn)專家,在線培訓教育平臺資深講師,多家大中型企業(yè)與會計事務所財務顧問,歷任4家工程公司財務經理崗位,負責3家工程公司財稅關系處理,15年以上工程行業(yè)從業(yè)經歷,多年深耕建筑施工企業(yè)財稅實務問題,實戰(zhàn)經驗豐富,從業(yè)閱歷廣泛,尤其擅長建筑工程公司全盤賬稅處理、項目成本過程控制、財務管理、稅法政策、工程財稅籌劃及方案提供等,對工程行業(yè)財稅具有深厚的財務功底及感悟。在十年實戰(zhàn)培訓中,授課觀點新穎、犀利、內容細膩,以其頗具價值的實戰(zhàn)應用和財務技巧講授受到全國學員的一致好評和信任!
課程安排
錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
課前引導視頻 | 請學員報課后及時學習錄播視頻,學習期120天。 |
工程會計財稅疑難熱點100問-1 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-2 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-3 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-4 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-5 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-6 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-7 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-8 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-9 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-10 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-11 | |
工程會計財稅疑難熱點100問-12 | |
贈送資料:課程報名后即可學習,學習期120天。 |
教學大綱
老師寄語:
15年以上施工企業(yè)財務核算及管理經驗,深諳工程會計工作痛點及所需,六年來一直致力于專為施工企業(yè)培養(yǎng)熟練工程會計,幫助會計小白實現行業(yè)跨越,幫助在職工程會計到財務主管及財務經理崗位,至今已成功培訓數千名工程會計,由此也獲得無數學員的好評。
3年入行,5年入門!希望同學們可以在有限的時間去做有價值的事情,
厚積薄發(fā),在工作中潛心學習、實踐和感悟,隨時保持職業(yè)的敏銳性和對財稅知識的鉆研,同時要接地氣,用知識武裝自己,強大自己,形成一套完整系統(tǒng)的財務知識體系,在職場中才能游刃有余,有話語權和能力資本,并且向管理型會計發(fā)展,從而贏得高薪的待遇和公司器重,把自己打造成為一名會計界的精英!
推薦理由:
第一:開放課堂特邀實戰(zhàn)老師,經驗豐富,無論是開課期數?授課時間、課時時長、復學率、口碑度,均名列前茅。
第二:課程經典,實用性強,早上學下午就能用,經受住了市場和學員的檢驗
第三:內容包羅萬象,有廣度有深度,對于疑難問題深入解讀和刨析
第四:觀點鮮明,不拖泥帶水,有理有據,有出處,給你自信
第五:有深厚的稅務資源作支撐,明底線,有分寸,財稅資源雙融合,更具優(yōu)勢
第六:老師有要求,上課有紀律,下課有任務,督促你不松懈不放棄,學有所成
第七:本次問答新課,問題均來自于學員問題反饋收集,接地氣,結合<建筑施工會計財稅全盤與稅籌實戰(zhàn)特訓班>主課,相得益彰,自成體系。
【適用人群】
入門會計、在職會計、財務主管、財務經理、財務公司、會計事務所及審計人員
【課程大綱】
一、稅務疑難熱點篇
1.跨地區(qū)項目必須在項目地預繳增值稅嗎?
不在項目地預繳增值稅會有什么稅務風險?
如果已經在項目地預繳了增值稅,一定要回注冊地開票嗎?在項目地稅務開票行不行?
回注冊地開票必須在當月嗎?跨月開票行不行?
開具了發(fā)票多長時間必須在項目
地補預繳增值稅?必須先預繳才能再開票嗎?
2.哪些情形不得開具增值稅專用發(fā)票?
3.勞務派遣服務選擇差額納稅的納稅人,可以開具增值稅專票嗎?
4.如何界定混合銷售?如何納稅?
5.納稅人是否允許一般計稅方法和簡易計稅方法同時存在?
6.建筑企業(yè)適用簡易計稅方法,能否給發(fā)包方開具增值稅專用發(fā)票?
7.異地項目提供建筑服務,在異地預繳稅款如何扣除?
8.集團或子公司存在貸款業(yè)務,其相互之間支付的利息如何繳納增值稅?
9.勞務派遣如何開具發(fā)票?
10.雇主責任險是否可以進項抵扣及稅前扣除?團體意外傷害醫(yī)療險只要每個人不超2400就可以稅前扣除嗎?
給員工購買的意外險是否能稅前扣除?
公司車輛的交強險、機動車商業(yè)險進項可以抵扣嗎?
11.供貨方開的進項專票,我方不抵扣,如果永遠不勾選,不用此票,會有什麼后果?即:不抵扣的專票到底要不要認證?
12.個人去稅務局代開材料發(fā)票,個人所得稅的稅率是多少了?
另外,個人所得稅的計稅基礎是哪個數?
13.農戶出售蘋果需要繳納個稅嗎?
14.收到了政府扶持獎勵資金需要交稅嗎?交什么稅?
如果開了增值稅普票給對方,現在要怎么處理?
15.公司招實習生,不用交社保,那么發(fā)放實習生的工資,同時也要做申報實習生薪金個稅嗎?
16. ”甲供工程”簡易計稅,應該如何正確的工程計價和審價?
17.非金融企業(yè)之間借款,并收取不高于年化24%的利息,可以按6%開專票嗎?
18.納稅人發(fā)生的應稅行為超出營業(yè)執(zhí)照上的經營范圍,是否可以開具發(fā)票?
19.一直掛在壞賬損失的應收賬款,已確認無法收回的情況下,企業(yè)所得稅稅前扣除要滿足什么條件?
20.企業(yè)發(fā)生固定資產報廢、毀損損失,想稅前扣除,需要具備哪些條件?
21.公司跟合作方簽訂合同,合同沒有執(zhí)行,收取對方的違約金要需要繳納增值稅嗎?
22.非正常戶認定的流程是什么?
23.非正常戶的稅務登記是否仍然有效嗎?
24.取得非正常戶開具的發(fā)票能夠抵扣進項嗎?
25.認定為非正常戶,對企業(yè)法人或財務負責人有什么影響?
26.納稅人如何解除非正常戶?
27.什么是走逃(失聯(lián))企業(yè)?
28.個獨企業(yè)和一人有限公司的有哪些及稅收差異?
29出售二手設備能開專票嗎?
30.企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則,我到底選用哪個合適?
31.發(fā)票上要填寫稅號,那其他欄目如聯(lián)系地址、電話及開戶行是否一定要填寫?
32.非應稅、免稅、***稅率、零稅率,有什么區(qū)別?
33.小額零星經營業(yè)務稅法的判斷標準是什么?都有哪些納稅規(guī)定?
34.經營范圍內有工程機械租賃,可以做腳手架、鋼管架租賃業(yè)務嗎?
35.納稅人在年應稅銷售額超過規(guī)定標準后,未按規(guī)定時限辦理一般納稅人登記手續(xù),主管稅務機關在規(guī)定時限結束后5日內制作的《稅務事項通知書》,告知的內容有什么?
36.親屬之間無償轉讓股權,需要繳納個稅嗎?
37.員工家庭困難,企業(yè)發(fā)放給員工的困難補貼,是否需要代扣代繳個稅?
38.合伙企業(yè)的合伙人是自然人,在公司任職,其所得能按工資薪金扣繳個人所得稅嗎?
39.企業(yè)的稅負率如何計算?一般企業(yè)稅負預警值是多少?
40.跨月的發(fā)票開錯了,如何處理?發(fā)票丟失,如何入賬?
41.什么情況下個體戶需要按規(guī)定建賬?
42.總分公司匯算清繳,發(fā)現企業(yè)所得稅多交,應該在注冊地還是項目申請退稅?
43.總、分公司的增值稅和企業(yè)所得稅如何繳納?二者之間是什么涉稅關系?
二、賬務疑難熱點篇
44.收到甲方的獎勵,怎樣賬務處理?
45.工程年內已經全部完工,但審計金額還沒出來,如何結轉收入和成本?(提示:收入是按開票金額來反應的, 成本是據實列支)
46.外地工程,稅務按照企業(yè)承包經營所得征收了0.6%的個人所得稅,是單位承擔的,請問入什么科目?是否能直接進成本?這是預征還是核定?還用回注冊地再補繳個稅?員工還交個稅的嗎?
47.“合同結算”科目屬于資產類科目還是負債類科目?
48.非金融及關聯(lián)企業(yè)之間的借款利息收入如何進行稅收和會計處理?
49.企業(yè)為職工購買保險如何賬務處理?
50.工程款的20%甲方扣出來要走他們的農民工賬戶,這個合乎規(guī)定嗎?賬務怎么處理?
51.購買的電腦直接捐贈于村委會(不提供發(fā)票),如何進行賬務處理及納稅申報?
52.某房地企業(yè)與建筑總承包方進行工程進度結算,結算價為1000萬元(含增值稅),房地產企業(yè)支付500萬元(含增值稅)給施工企業(yè),拖欠施工企業(yè)500萬元(含增值稅),施工企業(yè)的增值稅納稅義務時間如何確定?施工企業(yè)給房地產公司開具500萬元(含增值稅)增值稅專用發(fā)票,還是開具1000萬元(含增值稅)增值稅專用發(fā)票?
53.合同負債和預計負債如何區(qū)分?使用的時候如何去區(qū)別使用呢?
54.企業(yè)收到不征稅的財政補貼,如何會計核算?
55.公司招待客戶培訓等支付的旅客運輸費用,能不能稅前扣除?
56.一次性購買了幾臺小電器,都是少于5000元,可以一次性入費用嗎?
57.用的金蝶K3,有固定資產模塊,每月計提的機械折舊費用是進“機械作業(yè)_折舊”科目呢,還是全部進“管理費用_折舊費”,再來分攤好呢?
58.股權平價轉讓要交稅嗎?
三、財稅技能疑難熱點篇
59.增值稅發(fā)票要求三流合一,那能付現金嗎?
60.工程發(fā)包方要求乙方多開發(fā)票給他們,如何辦?
61.工程的違法性及風險性都有哪些?如何規(guī)避風險?
62.現在跨區(qū)項目如何辦理《外經證》?
63.園林綠化工程公司的工程項目, 一般計稅,需要有進項稅的發(fā)票來抵扣,但現在主要苗木是用本公司自己苗圃的苗木,所以造成沒有進項稅票,稅負過高,這個問題怎么解決?
64.公司讓聯(lián)系買賣發(fā)票,并要求找資源,但虛開發(fā)票違法,作為財務人員如何恰當處理?
65.公司原來是做電纜制造的工業(yè)企業(yè),現在增加營業(yè)范圍做工程施工。工業(yè)企業(yè)賬套里沒有工程施工相應 的會計科目,如何解決?
66.有一筆款應付款,公司私下讓月底付款,但對方來財務要求直接結賬,能否讓對方直接找公司?如何恰當處理?
67.2020年2月,公司變更了名稱,稅務信息也變了,4月份收到的進項票還是顯示的以前公司名稱,勾選平上也能正常查詢到這張發(fā)票,這個進項票能用嗎?
68.如何判斷一個企業(yè)屬于哪個行業(yè)?
69.購買預付卡如何稅前扣除?
70.社保按基數交,工資表應該怎么做,個稅怎么報風險,還要公戶
71.辦理新公司,找代辦單位找辦的資質證書,交了很多人員社保,公司不付人員工資,這種情況申報個稅嗎? 存在哪些風險?
72.真假甲供材如何鑒別?
73.項目章在合同簽訂中有無法律效力?
74.普票和專票在付款中的法律效力是一樣的嗎?
75.我們單位收到一張沒有發(fā)票章的電子發(fā)票,我看公告上說的采用電子簽名代替發(fā)票章,我取得的發(fā)票怎么確定電子簽名呢?
76.項目眾多,是分項目核算還是混合核算?
77.疫情期間,稅率從3降低到1,甲方能不能少付乙方這2個點的款項?
78.總承包方自行采購分包建筑工程中的全部或部分設備、材料、動力,交給分包方使用于建筑工程中,算不算甲供?
79.臨時工交不交社保?如何判斷是工資還是勞務費?
80.營改增后是否開票就要確認收入?
81.總承包方將部分工程分包給班組長或者包工頭,取得其代開的發(fā)票,總包方能否差額納稅?
82.個體工商戶增值稅稅務是定額征收,核定的開票額每月為3萬,那如果某一季度實際開票額為10萬,是否享受季度銷售不超過30萬免稅的政策?是否還要交稅?
83.建筑施工企業(yè),在施工現場用甲方的水電,取得甲方水電費分割單,能不能否允許稅前扣除?
84.勞務合同是單價合同,跨區(qū)事項備案合同金額如何填寫呢?
四、 財稅籌劃疑難熱點篇
85.安裝工程的人工成本比例很大,但往往缺乏成本發(fā)票,人工成本及進項如何解決?
86.甲供材是否計入乙方建筑服務銷售額給甲方全額開票?
87選擇小規(guī)模納稅人好還是一般納稅人好?
88.甲方工程款拖欠支付,導致施工方不能支付材料款等無法及時足額取得增值稅專票,進項抵扣如何辦?
89.集團公司將中標項目由下屬工程公司施工,該如何開具增值稅發(fā)票和納稅?
90.如果提供的進項票真實,但不是項目實際成本,產生收付款人不一致的情況,如何籌劃?
91.人工成本都有哪些稅務籌劃方法?哪些取得途徑?
92.有兩個勞務公司提供勞務發(fā)票給工程公司,一個需要配合提供工資表,人員信息和其他手續(xù),一個不需要提供資料,只是收費多了0.8左右,要如何選擇更合適?
93.業(yè)務真實,對方開票,我方抵扣,但對方未納稅,稅務稽查對方,我方有何風險?
94.我公司是一家建筑企業(yè),跨地級市作業(yè)時,都會預繳2%的增值稅,安徽省還會要求我們預交個人所得稅,請問預交的個人所得稅公司如何做賬?稅務如何處理?可以抵扣我公司的稅嗎?或者可以退稅嗎?
95.開票方失聯(lián),現在稅務揪住我們收票方不放,要補繳增值稅、滯納金及罰款,這樣做對嗎?
96.施工方施工項目選擇一般計稅或者簡易計稅,都有哪些選擇要點?
97.稅務如何對工程項目成本中人、材、機成本比例進行稽查?
98.企業(yè)所得稅核定征收,成本還需要發(fā)票嗎?收據可不可以?
99.項目臨時工、零散工、農民工的需要簽訂勞動合同?交納社保嗎?
100. 小額零星業(yè)務與月銷售10萬免稅政策之間是什么關系?
學員評價
Copyright © 2000 - m.yinshua168.com.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經營許可證 京公網安備 11010802044457號
購買協(xié)議
1、電腦聽課:登錄http://m.yinshua168.com.cn,輸入學員賬號登錄,找到對應課程,點擊進入聽課。
2、手機聽課:打開正保會計網校APP登錄—點開【學習】找到報名的課程,點擊進入聽課。
XYXY-KJ-KFKT24Y01V2.0
協(xié)議書
甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容,一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校(m.yinshua168.com.cn) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下:
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計網校(m.yinshua168.com.cn) 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校(m.yinshua168.com.cn)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校(m.yinshua168.com.cn)平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等,乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。
2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前,甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;
2.5.2甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學機會;
2.5.3課程有效期內申請退費,若已聽課,則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;
2.5.4直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調整,遇此特殊情況時網校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應課程;
2.5.5體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務;
2.5.6購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程,課程關閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7課程退換政策:網校課程為服務類商品,購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無理由退款/換課”;
2.5.8如需發(fā)票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務,具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用;
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費;
4.1.2 乙方有權根據本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務;
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務,包括但不限于互聯(lián)網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方(乙方可以通過網站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務,除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務,未經乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后,非經法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司