企業(yè)內(nèi)外賬財(cái)稅處理實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范（第 6 期）

第一部分    企業(yè)外賬財(cái)稅處理實(shí)務(wù)

第一章    外賬憑證審核技巧

第一節(jié) 外賬憑證的要求

    一、所得稅扣除的合規(guī)憑證

    二、增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣的合規(guī)憑證

    三、特殊業(yè)務(wù)憑證處理技巧

        1、供應(yīng)商被注銷、吊銷無法取得發(fā)票如何處理

        2、善意取得虛開發(fā)票的處理技巧

第二節(jié) 發(fā)票的審核技巧

    一、發(fā)票要素的審核

    二、發(fā)票抬頭的審核

    三、發(fā)票內(nèi)容的審核

    四、發(fā)票日期的審核

    五、發(fā)票簽章的審核

    六、發(fā)票備注欄的審核

    七、稅率的審核

    八、開票人、復(fù)核、收款人的審核

    九、能在專票正面或反面手寫文字嗎

    十、發(fā)票丟件的處理方法

    十一、全電發(fā)票的開具、接收及審核要點(diǎn)

第三節(jié) 費(fèi)用的審核技巧

    一、可以不取得發(fā)票的情況

    二、白條與費(fèi)用的入賬時(shí)間

    三、如何防范電子發(fā)票重復(fù)入賬

    四、外賬憑證證據(jù)鏈的要求

第二章    賬務(wù)處理基礎(chǔ)

第一節(jié)  會計(jì)工作交接的操作技巧

    一、財(cái)務(wù)工作交接規(guī)范

    二、交接的內(nèi)容

    三、交接的環(huán)節(jié)

    四、財(cái)務(wù)交接的手續(xù)

    五、財(cái)務(wù)交接的責(zé)任認(rèn)定

    六、財(cái)務(wù)工作交接的常見風(fēng)險(xiǎn)

第二節(jié)  籌建期的會計(jì)核算技巧

    一、實(shí)務(wù)工作中如何界定籌建期

    二、籌建期開辦費(fèi)的核算范圍

    三、籌建期開辦費(fèi)的會計(jì)核算方法

    四、籌建期開辦費(fèi)的稅務(wù)處理規(guī)定

第三節(jié)  記賬順序安排的實(shí)用技巧

    一、按時(shí)間順序記賬

    二、按核算模塊記賬

第四節(jié)年終關(guān)賬的處理技巧

    一、檢查稅收優(yōu)惠政策的使用

    二、檢查各項(xiàng)備案手續(xù)的完成情況

    三、檢查是否存在漏繳、欠繳稅費(fèi)的情況

    四、資金的結(jié)賬技巧

    五、往來款項(xiàng)的年終處理技巧

    六、實(shí)物資產(chǎn)的清查與盤點(diǎn)

    七、待攤與預(yù)提費(fèi)用的處理技巧

    八、年終結(jié)賬前應(yīng)做的企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備工作

第五節(jié) 外賬與納稅申報(bào)的審核

    一、增值稅角度的審核要點(diǎn)

    二、所得稅角度的審核要點(diǎn)

    三、其他稅種的審核要點(diǎn)

第六節(jié)錯(cuò)亂賬的更正技巧

    一、常見錯(cuò)亂賬產(chǎn)生的原因

    二、錯(cuò)亂賬如何調(diào)整

    三、錯(cuò)亂賬的處理方法  

第三章    企業(yè)資金籌集業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理技巧

第一節(jié)股東投入資本的財(cái)稅處理

    一、股東初始投資的財(cái)稅處理

    二、股東增資的財(cái)稅處理

    三、接受非現(xiàn)金資產(chǎn)投資的財(cái)稅處理

    四、資本公積轉(zhuǎn)增資本的財(cái)稅處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

    五、盈余公積轉(zhuǎn)增資本的財(cái)稅處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第二節(jié)負(fù)債籌資的財(cái)稅處理

    一、從銀行借入資金的財(cái)稅處理

    二、從其他單位或個(gè)人借入資金的財(cái)稅處理

    三、借款利息在企業(yè)所得稅前扣除的政策解析及籌劃

第四章    采購業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理技巧

第一節(jié)固定資產(chǎn)購建業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理技巧

    一、外購固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理技巧

    二、自建固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理技巧

    三、固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用的財(cái)稅處理技巧

    四、固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用的財(cái)稅處理技巧

    五、固定資產(chǎn)更新改造業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理技巧

    六、固定資產(chǎn)折舊的財(cái)稅處理技巧

第二節(jié)無形資產(chǎn)購建業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理技巧

    一、自行開發(fā)無形資產(chǎn)的財(cái)稅處理技巧

    二、外購無形資產(chǎn)的財(cái)稅處理技巧

    三、無形資產(chǎn)攤銷的財(cái)稅處理技巧

第三節(jié)材料采購業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理技巧

    一、一般采購業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理技巧

    二、外購材料發(fā)生短缺、損耗的財(cái)稅處理技巧

    三、外購材料發(fā)生退貨、折讓的財(cái)稅處理技巧

第五章    企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理技巧

第一節(jié)一般銷售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理技巧

    一、銷售產(chǎn)品收入的財(cái)稅處理技巧

    二、提供勞務(wù)收入的財(cái)稅處理技巧

    三、銷售廢品收入的財(cái)稅處理技巧

    四、銷售退貨、折讓的財(cái)稅處理技巧

第二節(jié)特殊銷售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理及稅收籌劃

    一、商業(yè)折扣的財(cái)稅處理及籌劃

    二、現(xiàn)金折扣的財(cái)稅處理及籌劃

    三、買產(chǎn)品送產(chǎn)品業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理及籌劃

    四、買產(chǎn)品送服務(wù)業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理及籌劃

    五、買服務(wù)送服務(wù)業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理及籌劃

    六、消費(fèi)送紅包業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理及籌劃

    七、消費(fèi)送積分業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理及籌劃

    八、返利返點(diǎn)、促銷費(fèi)、進(jìn)店費(fèi)、管理費(fèi)的處理

第六章    企業(yè)費(fèi)用類業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

    一、車輛費(fèi)用的財(cái)稅處理及私車公用的實(shí)務(wù)建議

    二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

    三、差旅費(fèi)

    四、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

    五、廣告費(fèi)收入中哪些需要交納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)

    六、辦公用品費(fèi)

    七、會議費(fèi)

    八、禮品、贈品支出

    九、員工聚餐費(fèi)用能否計(jì)入福利費(fèi)

    十、員工旅游支出

    十一、工資費(fèi)用

    十二、公司購買預(yù)付卡

    十三、網(wǎng)絡(luò)紅包的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

    十四、違約金

    十五、商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

    十六、傭金手續(xù)費(fèi)

    十七、房租水電物業(yè)費(fèi)

    十八、企業(yè)間無償借款費(fèi)用

    十九、工會經(jīng)費(fèi)

    二十、報(bào)銷個(gè)人支出的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

    二十一、職工教育經(jīng)費(fèi)

    二十二、同個(gè)人簽定合同承擔(dān)全部稅費(fèi)的處理技巧

    二十三、其他費(fèi)用

第七章    利潤形成與分配業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

    一、會計(jì)利潤核算概述

    二、投資收益的會計(jì)核算

    三、營業(yè)外收支的會計(jì)核算

    四、所得稅費(fèi)用的會計(jì)核算

    五、本年利潤的會計(jì)核算

    六、利潤分配的會計(jì)核算

第八章    財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)務(wù)編制方法和技巧

第一節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表

第二節(jié)利潤表

第三節(jié)現(xiàn)金流量表

第九章    增值稅財(cái)稅處理實(shí)務(wù)及操作技巧

第一節(jié)增值稅一般納稅人財(cái)稅處理實(shí)務(wù)操作技巧

    一、常見的增值稅發(fā)票種類

    二、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣

    三、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證包括哪些

    四、哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣

    五、不能抵扣項(xiàng)目取得專用發(fā)票需要認(rèn)證嗎

    六、分公司從供應(yīng)商取得的專用發(fā)票，由總公司統(tǒng)一付款，能否抵扣

    七、旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

    八、同時(shí)用于生產(chǎn)經(jīng)營和職工福利的固定資產(chǎn)可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

    九、采購合同約定買方負(fù)擔(dān)全部稅款是否合法

    十、四流不一致業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及補(bǔ)救方法

    十一、增值稅一般納稅人的會計(jì)分錄

    十二、增值稅加計(jì)抵減政策實(shí)務(wù)應(yīng)用

    十三、增值稅留抵退稅政策實(shí)務(wù)應(yīng)用

    十四、增值稅差額征稅政策實(shí)務(wù)應(yīng)用

    十五、增值稅簡易計(jì)稅政策實(shí)務(wù)應(yīng)用

    十六、增值稅混合銷售政策實(shí)務(wù)應(yīng)用

    十七、案例分析增值稅納稅申報(bào)表的填寫

        1、前期已申報(bào)本期補(bǔ)開發(fā)票申報(bào)表填寫案例

        2、不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣申報(bào)表填寫案例

        3、旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣申報(bào)表填寫案例

        4、加計(jì)抵減申報(bào)表填寫案例

        5、加計(jì)抵減發(fā)生調(diào)減申報(bào)表填寫案例

        6、農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)抵扣申報(bào)表填寫案例

        7、處置使用過的固定資產(chǎn)享受簡易計(jì)稅申報(bào)表填寫案例

第二節(jié)小規(guī)模納稅人增值稅財(cái)稅處理實(shí)務(wù)及操作技巧

    一、小規(guī)模納稅人增值稅會計(jì)分錄

    二、小規(guī)模納稅人增值稅稅收優(yōu)惠政策

    三、案例分析增值稅納稅申報(bào)表的填寫

第十章    企業(yè)所得稅財(cái)稅處理實(shí)務(wù)及操作技巧

    一、企業(yè)所得稅的會計(jì)分錄

    二、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策

    三、案例分析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填寫

第十一章    附加稅費(fèi)財(cái)稅處理實(shí)務(wù)及操作技巧

    一、附加稅費(fèi)的計(jì)算及會計(jì)分錄

    二、附加稅費(fèi)申報(bào)表的填寫

第十二章    印花稅財(cái)稅處理實(shí)務(wù)及操作技巧

    一、印花稅相關(guān)政策概述

    二、印花稅的會計(jì)分錄

    三、印花稅電子稅務(wù)局申報(bào)流程

第十三章    房產(chǎn)稅的財(cái)稅處理實(shí)務(wù)及操作技巧

    一、房產(chǎn)稅的相關(guān)政策及會計(jì)分錄

    二、房產(chǎn)稅電子稅務(wù)局申報(bào)流程

第十四章    城鎮(zhèn)土地使用稅的財(cái)稅處理及操作技巧

    一、城鎮(zhèn)土地使用稅的相關(guān)政策及操作技巧

    二、城鎮(zhèn)土地使用稅電子稅務(wù)局申報(bào)流程

第十五章    個(gè)人所得稅的財(cái)稅處理及操作技巧

第一節(jié)綜合所得的預(yù)繳及匯算清繳

    一、工資薪金的預(yù)繳

    二、勞務(wù)報(bào)酬的預(yù)繳

    三、特許權(quán)使用費(fèi)的預(yù)繳

    四、稿酬的預(yù)繳

    五、綜合所得匯算清繳

    六、個(gè)稅申報(bào)時(shí)間的實(shí)務(wù)分析

第二節(jié)其他所得項(xiàng)目的財(cái)稅處理及操作技巧

    一、經(jīng)營所得的計(jì)算

    二、財(cái)產(chǎn)租賃所得的計(jì)算

    三、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)算

    四、利息、股息、紅利所得和偶然所得的計(jì)算

第三節(jié)個(gè)人所得稅會計(jì)分錄及電子稅務(wù)局操作流程

    一、個(gè)人所得稅會計(jì)分錄

    二、個(gè)人所得稅電子稅務(wù)局操作流程

第二部分    企業(yè)內(nèi)賬財(cái)稅處理實(shí)務(wù)

第一章    內(nèi)賬的審核要求

    一、資金審批流程

    二、費(fèi)用審批流程

    三、材料控制流程

    四、內(nèi)賬的核算原則

    五、原始憑證在內(nèi)外賬之間的分派方法

第二章    內(nèi)賬的實(shí)務(wù)操作流程

    一、內(nèi)賬制作的形式

    二、內(nèi)賬建賬要點(diǎn)

    三、內(nèi)賬原始憑證的要求

    四、內(nèi)賬會計(jì)分錄處理實(shí)務(wù)

第三章    兩套賬的風(fēng)險(xiǎn)與危害

    一、常見的兩套賬類型及風(fēng)險(xiǎn)

    二、兩套賬稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

    三、兩套賬引發(fā)的內(nèi)部管理問題

    四、兩套賬引發(fā)的外部管理問題

    五、兩套賬引發(fā)的財(cái)稅管理問題

第四章    如何做到兩賬合一

第一節(jié)企業(yè)做到一套賬的前提條件

第二節(jié)兩賬合一的操作思路

第三節(jié)兩賬合一的具體操作案例講解