一般納稅人全盤賬務處理與納稅申報（第 28 期）

導師寄語
　如何做好賬，交好稅，做到財業(yè)融合，初次參加財務工作的同學們，總會遇到以下幾個問題
　一、取得了證書，但沒有從事過會計工作，自己沒底氣；
　二、沒有做過賬，不懂納稅申報是什么；
　三、企業(yè)都找有經(jīng)驗的會計，我沒有做過怎么辦；
　四、雖然已經(jīng)上崗了，但沒有獨自完成過主辦會計的工作，想要入門財務，獨立勝任財務工作，不知從何開始。

推薦理由
　第一、實用性。本課程結合了大量一線財務人員的真實案例，會在最大程度上與真實工作場景切合。希望能憑此幫大家更好的掌握基礎能力，也可以積攢一些實戰(zhàn)經(jīng)驗。
　第二、時效性。課程所涉案例均保證是最新的財稅和準則，只要稅法和準則有變動，會第一時間幫大家做更新的。
　第三、好理解。方老師授課風格通俗易懂，即使零基礎也能學會，幫你做到隨學隨用、隨聽隨懂。
　第四、能上崗。幫助你系統(tǒng)的學習全盤賬到財務報表與報稅以及了解了稅務稽查事項，讓大家均可以獨立完成做賬與報稅工作. 勝任主辦會計崗位，
　除在線學習課程外，老師會在微信群里和學員們答疑互動，幫助解決你工作中的實際問題。

適用人群
　零基礎上崗、全盤賬會計晉升、報稅會計等

課程安排
　錄播+直播課程 購買后即可觀看

課程大綱
第一章：會計上崗必備的基礎知識
　1.一般納稅人與小規(guī)模的區(qū)別
　　1.1 什么是增值稅？
　　1.2 小規(guī)模納稅人的判定標準
　　1.3 如何理解超標準強轉一般納稅人
　2.增值稅稅目與稅率
　　2.1 掌握不同行業(yè)發(fā)生的不同納稅行為所適用的增值稅稅率
　3.如何選擇小規(guī)模與一般納稅人身份？
　　3.1 小規(guī)模納稅人身份的優(yōu)勢與特點
　　3.2 一般納稅人身份的優(yōu)勢與特點
　　3.3 通過案例學習兩者的對稅收的影響
　4.如何辦理一般納稅人資格及注意事項
　　4.1 申請一般納稅人應必備的條件
　　4.2 申報一般納稅人所需要準備的資料
　　4.3 申請一般納稅人的表格填寫與注意事項
　5.什么是輔導期一般納稅人？
　　5.1 什么是輔導期一般納稅人
　　5.2 輔導期一般納稅人的標準
　　5.3 輔導期一般納稅人的管理
　6.申請發(fā)票的相關事宜
　　6.1 準備稅控設備事項
　　6.2 申請發(fā)票時申請單如何填寫
　　6.3 申請發(fā)票的數(shù)量與版位要求
　7.哪些憑證可以作為進項稅額抵扣？
　　7.1 什么樣的發(fā)票可以作為增值稅抵扣
　　7.2 金稅設備如何進行抵扣
　8.增值稅進項發(fā)票如何認證？
　　8.1 認證發(fā)票的四種方法
　　8.2 如何做網(wǎng)上勾選認證發(fā)票
　9.如何使用稅控盤開具發(fā)票？
　　9.1 什么情況下增值稅抵扣過也不能稅前扣除
　　9.2 如何使用稅控盤開具發(fā)票
　　9.3 不得開具增值稅專用發(fā)票的20種情形
　　9.4 開具普通發(fā)票的注意事項
　　9.5 紅字發(fā)票的開具情形
　10.月末一般納稅人的注意事項有哪些？
　　10.1 月末增值稅的測算與注意問題
　　10.2 企業(yè)所得稅的注意事項
　　10.3 會計處理的注意事項
第二章：如何辦理會計交接手續(xù)
　1.如何新建賬套？
　　1.1 什么是手工建賬
　　1.2 認識軟件建賬
　2.會計交接都需要交接哪些資料？
　　2.1 會計交接時的會計檔案有哪些
　　2.2 稅務上應該交接哪些資料
　3.會計工作交接的注意事項與工作銜接
　　3.1 如果接手的是亂賬，如何順利接手做賬
　　3.2 更正錯賬的方法
第三章：一般納稅人企業(yè)高頻常見的賬務處理與涉稅解析
　模擬北京木蘭電子科技有限公司主體單位全盤賬業(yè)務
　1.公司設立中所涉及的業(yè)務核算
　　【業(yè)務1】 收到股東給的現(xiàn)金，用于成立公司備用金的稅會處理
　　【業(yè)務2】 設立時，支付的刻章費的稅會處理
　　【業(yè)務3】 支付租賃費與押金的稅會處理
　　【業(yè)務4】 購買金稅設備的稅會處理
　　【業(yè)務5】 辦理銀行業(yè)務支付款項的稅會處理
　　【業(yè)務6】 收到股東投資款的稅會處理
　　【業(yè)務7】 繳納印花稅的稅會處理
　2.固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的取得、折舊攤銷與處置
　　【業(yè)務8】 購買固定資產(chǎn)，取得專用發(fā)票的稅會處理
　　課題延伸：什么固定資產(chǎn)，入賬價值的確定，稅務政策的解讀
　　【業(yè)務9】 購買不動產(chǎn)引起的稅會處理
　　【業(yè)務10】購置不動產(chǎn)印花稅事項的認識
　　【業(yè)務11】購買無形資產(chǎn)引起的稅會處理
　　課題延伸1：什么是固定資產(chǎn)的折舊、不同折舊方法與確定的金額對稅會的影響
　　　　　　　 固定資產(chǎn)折舊的賬務處理
　　課題延伸2：處置固定資產(chǎn)的條件與賬務處理
　　　　　　　 處置固定資產(chǎn)需要繳納什么稅，怎么交，有哪些優(yōu)惠政策可以享受？
　3.不同采購方式下的賬務處理與供應商的選擇
　　【業(yè)務12】購買存貨不同情形下的稅會處理1
　　【業(yè)務13】購買存貨提前支付款項的稅會處理
　　【業(yè)務14】購買存貨不同情形下的稅會處理2
　　【業(yè)務15】購買存貨不同情形下的稅會處理3
　　【業(yè)務16】購買存貨不同情形下的稅會處理4
　　【業(yè)務17】購買存貨不同情形下的稅會處理5
　　【業(yè)務18】購買存貨不同情形下的稅會處理6
　　【業(yè)務19】購買存貨不同情形下的稅會處理7
　　【業(yè)務20】購買存貨不同情形下的稅會處理8
　　【業(yè)務21】購買存貨不同情形下的稅會處理9
　　【業(yè)務22】購買存貨不同情形下的稅會處理10
　　【業(yè)務23】購買存貨后又退回的稅會處理
　　課題延伸1：如何選擇供應商可以降低企業(yè)的成本
　　課題延伸2：會計人員應提醒采購人員哪些注意事項
　4.不同銷售模式下的賬務處理與涉稅
　　【業(yè)務24】取得銷售收入不同情形下的稅會處理1
　　【業(yè)務25】提前收到客戶的款項稅會處理
　　【業(yè)務26】取得銷售收入不同情形下的稅會處理2
　　【業(yè)務27】取得銷售收入不同情形下的稅會處理3
　　【業(yè)務28】取得銷售收入不同情形下的稅會處理4
　　【業(yè)務29】不開發(fā)票下取得收入，應注意的問題
　　【業(yè)務32】取得銷售收入不同情形下的稅會處理5
　　【業(yè)務31】取得銷售收入不同情形下的稅會處理6
　　【業(yè)務32】取得銷售收入不同情形下的稅會處理7
　　【業(yè)務33】取得銷售收入不同情形下的稅會處理8
　　【業(yè)務34】取得銷售收入不同情形下的稅會處理9
　　【業(yè)務35】取得銷售收入不同情形下的稅會處理10
　　【業(yè)務36】取得銷售收入不同情形下的稅會處理11
　　【業(yè)務37】取得銷售收入不同情形下的稅會處理12
　5.期間費用的賬務處理與抵扣憑證的取得
　　【業(yè)務38】公司支付廣告費的稅會處理
　　【業(yè)務39】公司支付罰款事項的稅會處理
　　【業(yè)務40】公司報銷餐費引起的稅會處理
　　【業(yè)務41】公司報銷制作費的稅會處理
　　【業(yè)務42】私車公用話題：報銷個人車輛加油費的稅會處理
　　【業(yè)務43】支付員工出差備用金的稅會處理
　　【業(yè)務44】支付投標保證金的稅會處理
　　【業(yè)務45】報銷公司寬帶費的稅會處理
　　【業(yè)務46】報銷公司辦公用品的稅會處理
　　【業(yè)務47】報銷員工差旅費的稅會處理
　　【業(yè)務48】報銷高速公路行駛費的的稅會處理
　　【業(yè)務49】報銷公司電話費的稅會處理
　　【業(yè)務50】報銷員工打車費的稅會處理
　　【業(yè)務51】收到銀行支付的利息的稅會處理
　6.工資薪金、社保等職工薪酬的核算
　　【業(yè)務52】計提員工工資的賬務處理
　　【業(yè)務53】社保問題的講解：社保的繳費依據(jù)與賬務處理
　　【業(yè)務54】公積金問題的講解：公積金繳費與賬務處理
　　課題延伸：個人所得稅的計算
　7.期末成本結轉的方法
　　【業(yè)務55】無形資產(chǎn)攤銷的稅會處理
　　【業(yè)務56】商業(yè)確認收入所對應不同的結轉成本方法與金額
　8.各項稅費的計算
　　課題延伸：增值稅月末的計算與會計處理
　　【業(yè)務57】計提本月增值稅，與稅控盤的處理
　　【業(yè)務58】核算與計提附加稅的稅會處理
　　【業(yè)務59】月末結轉損益的會計處理
　　【業(yè)務60】核算企業(yè)所得稅的金額
　9.編制科目匯總表
　　掌握手工編制科目匯總表
　10.記賬憑證的裝訂
　　掌握裝訂記賬憑證的操作方法
第四章：如何編制財務報表與申報
　1.利潤表的編制與申報
　　1.1 初識利潤表
　　1.2 手把手編制利潤表
　　1.3 利潤表的去向（不同期間的納稅申報）
　2.資產(chǎn)負債表的編制與申報
　　2.1 初識資產(chǎn)負債表
　　2.2 手把手編制資產(chǎn)負債表
　　2.3 資產(chǎn)負債表的去向（不同期間的納稅申報）
　3.現(xiàn)金流量表的編制與申報
　　3.1 初識現(xiàn)金流量表
　　3.2 手把手編制現(xiàn)金流量表
第五章：最新納稅申報表的填寫
　課題延伸：什么是納稅申報，與認識申報平臺
　1.新版一般納稅人九張增值稅附表與主表的納稅申報
　　1.1 認識所有增值稅的申報表
　　1.2 通過大量的案例學習每張申報表的填寫
　2.增值稅稅負率的計算與控制
　　2.1 增值稅小規(guī)模納稅人的稅負率
　　2.2 增值稅一般納稅人的稅負率計算與如何控制
　3.新版企業(yè)所得稅季度申報
　　3.1 學習企業(yè)所得稅的計算
　　3.2 季度所得稅的主表與附表的填寫
　4.附加稅費的納稅申報
　　4.1 認識附加稅的稅種與核算
　　4.2 通過不同的案例學習附加稅的應納稅額與申報
　5.個人所得稅的納稅申報
　　5.1 下載金稅三期申報平臺
　　5.2 個人所得稅的申報的操作
　6.印花稅的納稅申報
　　6.1 什么是印花稅
　　6.2  印花稅的核算與納稅申報
第六章 如何應對稅務稽查與防范涉稅風險
　1.金稅三期系統(tǒng)的強大性
　　1.1 什么是金稅三期
　　1.2 稅警聯(lián)合：下一步重點打擊這4項犯罪
　　1.3 七種情形之一會被列入異常名錄
　2.財務人員必知的涉稅風險防范點
　　【稽查風險一】財務報表與稅務報表的比對引起的風險點
　　【稽查風險二】滯留發(fā)票引起的雙方風險點
　　【稽查風險三】未開票引起的收入風險點
　　【稽查風險四】銷項與進項發(fā)票的比對引起的風險點
　　【稽查風險五】四流不一致引起的風險點
　　【稽查風險六】虛開發(fā)票騙取進項稅額抵扣引起的風險點
　　【稽查風險七】增值稅發(fā)票風險點
　　【稽查風險八】企業(yè)長期零申報的風險點
　　【稽查風險九】稅負率異常引起的風險點
　　【稽查風險十】紅字沖銷發(fā)票引起的風險點
　　【稽查風險十一】跨范圍開具發(fā)票引起的風險點
　3.如何應對稅務稽查
　　3.1 為什么稅務局會查到我？
　　3.2 哪些違法行為必須立案稽查？
　　3.3 財務人員應該如何應對稅務稽查?
第七章【增加知識點】增值稅20個明細科目運用
　1.應交稅費-應交增值稅-進項稅額
　2.應交稅費-應交增值稅-已交稅金
　3.應交稅費-應交增值稅-減免稅款
　4.應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減
　5.應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
　6.應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額
　7.應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
　8.應交稅費-應交增值稅-出口退稅
　9.應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
　10.應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
　11.應交稅費-未交增值稅
　12.應交稅費-預交增值稅
　13.應交稅費-待抵扣進項稅額
　14.應交稅費-待認證進項稅額
　15.應交稅費-待轉銷項稅額
　16.應交稅費-增值稅留底稅額
　17.應交稅費-簡易計稅
　18.應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅
　19.應交稅費-代扣代交增值稅
　20.應交稅費-應交增值稅