近期稅務熱點問答匯總

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2018/11/30 16:12:08　　字體：大小

1.一般超市都給顧客小票，沒有發(fā)票，那超市就不申報納稅了嗎？還是只報部分收入？
回答：超市需要按全部收入申報納稅，沒有開票部分按無票收入進行申報。
2. 銷售額是主營業(yè)務收入，那么營業(yè)外收入和其他業(yè)務收入要交稅嗎？
回答：要根據(jù)收入性質進行判斷，只要發(fā)生增值稅應稅行為，無論計入哪個會計科目都要申報納稅。
3. 會計利潤符合小微企業(yè)，季度預繳企業(yè)所得稅稅率也按10%交嗎？
回答：季度預繳企業(yè)所得稅符合小型微利企業(yè)條件的，適用10%稅率。
4. 工資9月計提，10月發(fā)放，個稅在9月申報還是10月份申報？
回答：發(fā)放工資時產(chǎn)生個人所得稅納稅義務，發(fā)放工資下個月即11月15日之前申報繳納個
人所得稅稅款。
5.首次購買稅控設備金額和維護費都可以全額抵減嗎？
回答：可以全額抵減。增值稅納稅人購買稅控系統(tǒng)產(chǎn)品支付的費用，以及繳納的技術維護費用，在增值稅應納稅額中及時全額抵減。”
6. 我們是小規(guī)模納稅人，對方開給我的發(fā)票只有名稱和納稅人識別號行嗎？
回答：可以的，納稅人開具的普通發(fā)票可以只填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼和名稱。
7.老師每個月收入比如是20萬，但開票系統(tǒng)開票就開了16萬，這個有差異，以實際收入為準嗎？
回答：應按20萬申報收入，其中4萬元按無票收入申報。
8.個稅是在實際發(fā)放工資時繳納嗎？
回答：發(fā)放工資時產(chǎn)生個人所得稅納稅義務，發(fā)放工資下個月的15日之前繳納個人所得稅稅款。