企業(yè)信息裸奔時代來臨！

      6月26日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務總局、國家市場監(jiān)督管理總局四部委聯(lián)合召開企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動會，共同運行企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。

      企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。

      1.建設企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)是取消企業(yè)賬戶許可、優(yōu)化企業(yè)賬戶服務、全面加強企業(yè)賬戶事中事后監(jiān)管的基礎性配套措施。

      2.目前，中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8家銀行作為首批用戶接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，其他銀行、非銀行支付機構將按照“自愿接入”原則陸續(xù)申請接入系統(tǒng)。

      也就是說，很快系統(tǒng)會覆蓋所有銀行。

      3.未來，四部門將深化跨部門信息共享和交流合作機制，逐步擴大企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)功能，依托系統(tǒng)加大在企業(yè)和個人賬戶服務、信用信息共享等方面的深度合作。

      1.冒名開戶、虛假開戶的路子徹底堵死了！

      依托企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，銀行、非銀行支付機構等參與機構可以核實企業(yè)相關人員手機實名信息、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息等重要信息，多維度、及時、準確核實企業(yè)及法人身份真實性、了解企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)、實際受益人等，動態(tài)識別企業(yè)開戶資格，促進落實企業(yè)賬戶實名制。

      2.私人賬戶避稅行不通了！

      參與機構依托系統(tǒng)及時、準確識別企業(yè)身份，防范企業(yè)預留手機號碼被他人操控、空殼公司開戶、虛假證明文件開戶等異常賬戶風險，提升開戶審核水平和能力，遏制電信網(wǎng)絡詐騙、洗錢、偷逃稅款等違法犯罪風險，維護經(jīng)濟金融秩序，維護公眾利益。

      3.會計工作量大大減輕！

      一方面，依托權威、便捷的企業(yè)信息核查渠道，參與機構進一步提升開戶審核效率，減少對輔助身份證明材料的要求，提高業(yè)務辦理效率；另一方面，銀行結(jié)合企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)應用，進一步優(yōu)化業(yè)務流程，利用企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)反饋信息，減少企業(yè)填單等工作量，全面提升企業(yè)開戶體驗。

      《最高人民法院 最高人民檢察院關于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》已于2018年9月17日由最高人民法院審判委員會第1749次會議、2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會第十一次會議通過，現(xiàn)予公布，自2019年2月1日起施行。

      一.3種情形，構成“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務”！

      1.第一種是虛構支付結(jié)算情形！

      即使用受理終端或者網(wǎng)絡支付接口等方法，以虛構交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；

      2.第二種是公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形！

      即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個人賬戶服務的；

      3.第三種是支票套現(xiàn)情形！

      俗稱“支票串現(xiàn)金”，即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務。

      除此之外，法規(guī)的第四項兜底項規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務的情形，以適應支付結(jié)算方式不斷變化的需要。

      二.最低違法所得超5萬，或非法經(jīng)營所得額超過250萬，就構成非法經(jīng)營行為“情節(jié)嚴重”！

      最低違法所得超25萬，或非法經(jīng)營所得額超過1250萬，則構成非法經(jīng)營行為“情節(jié)特別嚴重”！

      三.單位犯罪的，對單位罰款，對責任人定罪！

      單位非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務、非法買賣外匯行為，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰！

      四.根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《 金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法 》，以下3種情況將列為重點對象：

      ①公對公單筆轉(zhuǎn)賬支付或者累計200萬元以上；

      ②私對私或者私對公，單筆轉(zhuǎn)賬支付或者當日累計交易20萬元以上；

      ③不管誰對誰，當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金交易。

      也就是說，我們個人使用支付寶或者微信購物消費達到5萬塊錢以上、轉(zhuǎn)賬金額達到20萬以上，就有可能被列入大額可疑交易進行監(jiān)控。

      友情提醒各位老板、會計，一定要小心轉(zhuǎn)賬問題，千萬不要存在僥幸心理，現(xiàn)在稅局和銀行信息同步，違規(guī)很容易被發(fā)現(xiàn)。

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