集團(tuán)企業(yè)資金管理五要素包括哪些？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：蘇米亞 2021/12/21 15:43:47　　字體：大小

【問題】

【答案】

01、資金需求管理要做到;全面、合理、準(zhǔn)確

全面，就是將運(yùn)營(yíng)、投資、還款多層次的所有需求納入考慮，以防因漏項(xiàng)造成工作被動(dòng)甚至資金損失。

合理，就是按資金需求重要性排序，推動(dòng)資金使用項(xiàng)目管理責(zé)任人窮盡自身努力，管控和屏蔽掉不合理需求，真正滿足合理需求——做到“好鋼用到刀刃上”。

而準(zhǔn)確，即用款時(shí)間和額度一定要清晰，否則就會(huì)造成資金和財(cái)務(wù)費(fèi)用不必要的浪費(fèi)和損失。

02、籌資管理，要做到充足、靈活、低成本、高匹配度和抵押、擔(dān)保等增信條款公平

充足，就是拓展融資渠道、品種，滿足需求還要有富裕，以備不時(shí)之需。靈活，就是資金到位日期有足夠的彈性。

低成本，融資的渠道、品種、額度，都會(huì)影響成本，要做到符合公司風(fēng)險(xiǎn)偏好，且加權(quán)平均成本最優(yōu)。

匹配度，就是每一個(gè)融資品種，其額度、成本、期限與資金的需求形成匹配，最后抵押、擔(dān)保等增信措施要公平合理。

03、集團(tuán)現(xiàn)金管理，關(guān)注計(jì)劃性、集中、內(nèi)部調(diào)劑、收益性

集團(tuán)現(xiàn)金管理的核心是計(jì)劃，通過制定滾動(dòng)現(xiàn)金流計(jì)劃，保證現(xiàn)金足夠，有計(jì)劃的管理現(xiàn)金多余和不足，體現(xiàn)資金管理價(jià)值。有財(cái)務(wù)公司或類金融牌照的集團(tuán)，可以直接與銀行合作建立自身的集中銀行系統(tǒng)，無財(cái)務(wù)公司的集團(tuán)，可以利用主辦銀行子母賬戶管理系統(tǒng)等集團(tuán)現(xiàn)金管理服務(wù)，支持集團(tuán)自動(dòng)上收和下?lián)苜Y金，對(duì)集團(tuán)成員單位銀行賬戶管理實(shí)行集中管理，建立統(tǒng)一的資金池。

在滿足營(yíng)運(yùn)資金需求的前提下，將不同期限的閑置資金與內(nèi)部借款需求、還款需求及理財(cái)需要進(jìn)行匹配，集團(tuán)可以通過委托貸款等形式，充當(dāng)資金供需橋梁，滿足合規(guī)要求，使資金在集團(tuán)內(nèi)部充分調(diào)劑使用，所謂“肥水不流外人田”。最后還要根據(jù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好，平衡好內(nèi)部借貸、理財(cái)和現(xiàn)金存量，實(shí)現(xiàn)收益。

04、資金風(fēng)險(xiǎn)管理，必須做到可控

風(fēng)險(xiǎn)不可能完全消除，但是必須做到五個(gè)層面的可控：一要管住錢，完全控制貨幣資金賬戶的風(fēng)險(xiǎn)，包括預(yù)算、額度、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限;二要合理使用避險(xiǎn)工具，保護(hù)住價(jià)值;三要有資金風(fēng)險(xiǎn)防御圈層計(jì)劃，制定預(yù)案并設(shè)幾道防線，定期根據(jù)外界因素的重大變化進(jìn)行壓力測(cè)試，以應(yīng)對(duì)黑天鵝事件出現(xiàn);四要合理使用財(cái)務(wù)杠桿，控制杠桿風(fēng)險(xiǎn);五要跟蹤信用評(píng)級(jí)，并進(jìn)行有效管理。

05、資金結(jié)算與管理制度運(yùn)行，它是這五個(gè)要素當(dāng)中的基礎(chǔ)要素，也是資金管理的起點(diǎn)和歸宿

通過資金結(jié)算與管理制度，明確資金戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃?rùn)C(jī)制、資金結(jié)算紀(jì)律、資金決策流程、利益分配關(guān)系、績(jī)效考核激勵(lì)、資金問題復(fù)盤和責(zé)任追溯，以及資金管理持續(xù)改善。這個(gè)要素的有效運(yùn)行是財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金管理的看家本領(lǐng)和有效抓手。