一、費用類

第一條:辦公用品

不規(guī)范點:

1、購買辦公用品只有發(fā)票，沒有其他單據(jù)。

2、批量購買辦公用品，沒有采購入庫和各部門領(lǐng)用單。

規(guī)范附件明細(xì):

經(jīng)審批的請購單、發(fā)票、入庫單、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。

第二條:差旅費

不規(guī)范點:

只有差旅費報銷單沒有行程單等記錄。

規(guī)范附件明細(xì):

出差工作計劃書(出差行程單)、發(fā)票、差旅報銷單、銀行回單等相關(guān)資料。

第三條:車輛修理費/汽油費

不規(guī)范點:

只有修理費/汽油費發(fā)票，企業(yè)沒有車輛。

規(guī)范附件明細(xì):

出差工作計劃書(出差行程單)、發(fā)票、差旅報銷單、銀行回單等相關(guān)資料。

第四條:稅款繳納

不規(guī)范點:

只有銀行回單，沒有申報表或稅收繳款書。

規(guī)范附件明細(xì):

納稅申報表主表或網(wǎng)上打印、支出憑單、稅收繳款書或銀行代扣款回單等相關(guān)資料。

第五條:勞保用品

不規(guī)范點：

1、批量購買勞保用品，沒有采購入庫和各部門領(lǐng)用單;

2、各部門領(lǐng)用勞保用品沒有部門領(lǐng)用單或者單據(jù)部門不全。

規(guī)范附件明細(xì):

經(jīng)審批的請購單、發(fā)票、入庫單、支出憑單、銀行回單等相關(guān)資料。

第六條:廣告費

不規(guī)范點:

只有發(fā)票和合同，沒有照片或者其他廣告樣本等輔助證明資料。

規(guī)范附件明細(xì):

經(jīng)審批的合同、發(fā)票、相關(guān)的照片、支出憑單等相關(guān)資料。

第七條:會務(wù)費

不規(guī)范點:

只有會議費發(fā)票，未有會議議程、簽到表、會議照片等證明資料。

規(guī)范附件明細(xì):

經(jīng)審批會議預(yù)算、合同、會議結(jié)算清單、發(fā)票、會議議程、簽到表、會議照片、支出憑單等相關(guān)資料。

第八條:運費/快遞費

不規(guī)范點:

1、快遞費月結(jié)沒有與快遞/物流公司簽署合同。

2、月結(jié)單沒有核對記錄及內(nèi)部審批記錄。

規(guī)范附件明細(xì):

委托運輸協(xié)議、運費結(jié)算單、發(fā)票、支出憑單等相關(guān)資料。

二、供應(yīng)鏈類

第一條:預(yù)付款

不規(guī)范點：

預(yù)付款只付銀行回單，未后附合同。

規(guī)范附件明細(xì):

采購合同、采購付款單等相關(guān)資料。

第二條:預(yù)付款核銷

不規(guī)范點：

沒有附上相關(guān)單據(jù)。

規(guī)范附件明細(xì):

采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單、發(fā)票、采購付款單等相關(guān)資料。

第三條:貨到付款

不規(guī)范點:

1、沒有附上附采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單。

2、以供應(yīng)商的送貨單為入庫單，沒有企業(yè)自己的入庫單。

規(guī)范附件明細(xì):

采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單、發(fā)票、采購付款單等相關(guān)資料。

第四條:采購入庫

不規(guī)范點:

1、以供應(yīng)商的送貨單為入庫單，沒有企業(yè)自己的入庫單。

2、退料單單據(jù)未齊全。

規(guī)范附件明細(xì):

采購入庫單、采購收貨報告單等相關(guān)資料。

三、產(chǎn)品生產(chǎn)類

第一條:生產(chǎn)領(lǐng)用

不規(guī)范點:

原材料領(lǐng)用單，單據(jù)上的信息要素不齊全，不便于會計和稅務(wù)核算所用。

規(guī)范附件明細(xì):

《生產(chǎn)耗用表》、原材料領(lǐng)用單。

第二條:產(chǎn)品入庫結(jié)轉(zhuǎn)

不規(guī)范點:

產(chǎn)品入庫單，單據(jù)上的信息要素不齊全，不便于會計和稅務(wù)核算所用。

規(guī)范附件明細(xì):

《生產(chǎn)成本表》、產(chǎn)品入庫單。

四、產(chǎn)品銷售

第一條:銷售收入確認(rèn)/銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

不規(guī)范點:

銷售收入確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)成本附件只有發(fā)票，沒有其他單據(jù)作為附件。

規(guī)范附件明細(xì):

發(fā)票、銷售出庫單表、銷售單、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)等相關(guān)資料。

第二條:資產(chǎn)修理

不規(guī)范點:

只有修理發(fā)票，沒有修理固定資產(chǎn)其他單據(jù)。

規(guī)范附件明細(xì):

經(jīng)審批的單據(jù)、修理報告單、發(fā)票、支出憑單等相關(guān)資料。

第三條:資產(chǎn)清理或盈虧處理

不規(guī)范點:

固定資產(chǎn)清理和盤虧單據(jù)上相關(guān)信息處理不完全，不能為會計核算提供相關(guān)齊全要素。

規(guī)范附件明細(xì):

經(jīng)審批的簽呈、溢缺明細(xì)表等相關(guān)資料。

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