差旅費報銷流程一文全覽，再也不怕報銷錯了！

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2020/05/06 09:45:26　　字體：大小

差旅費是企業(yè)中經(jīng)常會遇到的一種費用，好多會計人員也弄不清差旅費的范圍，以至于關(guān)于差旅費的賬目都做錯了，今天我們就一起來了解一下關(guān)于差旅費的那些事吧！

差旅費

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。

差旅費具體包括范圍

1、交通費：出差途中的車票、船票、機票等；

2、車輛費用：如果是自帶車輛，出差路上的油費、過路費、停車費等；

3、住宿費；

4、補助、補貼：誤餐補助、交通補貼等；

5、市內(nèi)交通費：目的地的公交、出租等費用；

6、雜費：行李托運、訂票費等

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。

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