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小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報表?

來源: 安徽省稅務(wù)局 編輯:yushaungsw 2020/08/20 17:41:19  字體:

小規(guī)模納稅人代開1個點的專票,在申報表里怎么填寫?

小規(guī)模納稅人代開1%征收率的增值稅專用發(fā)票,在電子稅務(wù)局申報時,首先將減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》主表的第1欄和第2欄中。

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報表?

如下所示:

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報表?

填寫完主表后,對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算,填寫在《增值稅減免稅申報明細表》相關(guān)欄目。選擇減稅性質(zhì)代碼和名稱,減征額填寫到“本期發(fā)生額”、“本期應(yīng)抵減稅額”、“本期實際抵減稅額”。

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報表?

同時將減征額填寫在主表的第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”中。

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報表?

如下所示:

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報表?

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