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小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報(bào)表？

來源: 安徽省稅務(wù)局 編輯：yushaungsw 2020/08/20 17:41:19　　字體：大 小

小規(guī)模納稅人代開1個點(diǎn)的專票，在申報(bào)表里怎么填寫？

小規(guī)模納稅人代開1%征收率的增值稅專用發(fā)票，在電子稅務(wù)局申報(bào)時，首先將減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》主表的第1欄和第2欄中。

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報(bào)表？

如下所示：

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報(bào)表？

填寫完主表后，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算，填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》相關(guān)欄目。選擇減稅性質(zhì)代碼和名稱，減征額填寫到“本期發(fā)生額”、“本期應(yīng)抵減稅額”、“本期實(shí)際抵減稅額”。

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報(bào)表？

同時將減征額填寫在主表的第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”中。

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報(bào)表？

如下所示：

小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報(bào)表？

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