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小規(guī)模納稅人代開1%的專票如何填寫申報表？
小規(guī)模納稅人代開1個點的專票，在申報表里怎么填寫？
小規(guī)模納稅人代開1%征收率的增值稅專用發(fā)票，在電子稅務(wù)局申報時，首先將減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》主表的第1欄和第2欄中。
如下所示：
填寫完主表后，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算，填寫在《增值稅減免稅申報明細表》相關(guān)欄目。選擇減稅性質(zhì)代碼和名稱，減征額填寫到“本期發(fā)生額”、“本期應(yīng)抵減稅額”、“本期實際抵減稅額”。
同時將減征額填寫在主表的第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”中。
如下所示：
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