對公賬戶轉(zhuǎn)賬問題出納一定要注意！

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：張美好 2019/07/18 18:04:40　　字體：大小

對公賬戶的操作，是出納平日里必備的一項工作業(yè)務。但是因為賬戶會涉及資金等敏感問題，所以對其管理會相對的嚴格。李某是一家中型企業(yè)的新任出納，在一次對公賬戶的操作中，李某擅自把對公賬戶里的資金劃轉(zhuǎn)到個人賬戶里。經(jīng)領導審查，發(fā)現(xiàn)了問題的嚴重性，給予李某開除處理。李某的財務工作可謂還沒開始，就已經(jīng)結(jié)束了。那么對公賬戶管理既然如此嚴格，那么我們工作中應該注意哪些問題呢？

公對公的轉(zhuǎn)賬處理

公對公轉(zhuǎn)賬，顧名思義是指公司對公司的轉(zhuǎn)賬，或者單位對單位的轉(zhuǎn)賬。公對公的資金劃轉(zhuǎn)，具體包括四種方法。

1．最常見也是最不提倡的就是現(xiàn)金付款。因為現(xiàn)金付款會涉及到稅務方面的一些問題，所以稅務局會經(jīng)常審查，對公司非常不利。

2．最簡單且范圍最廣的方式就是網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬?？梢园凑招韪犊罟舅峁┑男畔ⅲ匆?guī)定填寫內(nèi)容。然后勾選所需選項，授權(quán)通過即可。

3．到你所在公司的開戶銀行填寫匯款單，并且加蓋上財務專用章和法人章，才能進行公對公的匯款。而且加蓋的兩個章，必須要和銀行留的印鑒是一致的。

4．除了資金的轉(zhuǎn)賬，還有異地的電匯，同城的轉(zhuǎn)賬支票，銀行或者商業(yè)承兌匯票，也是常見的轉(zhuǎn)賬方式。

公對私的轉(zhuǎn)賬處理

公對私轉(zhuǎn)賬，一般都是現(xiàn)金支付或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。具體的操作，和“公對公”是大同小異的。

公對私的轉(zhuǎn)賬，相對來說更為嚴格。因為對公賬戶發(fā)生的每一筆業(yè)務，都需要進行賬務上的處理。但是如果按照規(guī)定程序，且用途合理，公對私是可以轉(zhuǎn)賬的。所謂的合理，是指工資、借款或報銷等資金的支出。但是要“公款私用”，問題可就大了。

轉(zhuǎn)款的到賬時間

因為網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬幾乎是所有公司都會采取的轉(zhuǎn)賬方式，所以特意說明一下轉(zhuǎn)賬時間的選擇。一般情況下，匯款時間會有三種選擇：

1．“實時到賬”是指在轉(zhuǎn)賬申請指令發(fā)出后，立即扣款并及時匯出，可用于緊急事件的發(fā)生；