2003年中級《財務管理》考試大綱（一）

　　一、財務管理總論

　　（一〕基本要求

　　1.掌握財務管理的概念、財務活動與財務關系

　　2.掌握財務管理的目標

　　3.熟悉財務管理的環(huán)節(jié)

　　4.了解財務管理的環(huán)境

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　　1.財務管理的內容

　　（1）財務管理的概念

　?。?）財務活動

　　（3）財務關系

　　2.財務管理的目標

　?。?）財務管理目標的含義

　?。?）財務管理目標的協(xié)調

　　3.財務管理的環(huán)節(jié)

　?。╨）財務預測

　　（2）財務決策

　?。?）財務預算

　?。?）財務控制

　?。?）財務分析

　　4財務管理的環(huán)境

　?。╨）財務管理環(huán)境的概念

　?。?）經濟環(huán)境

　?。?）法律環(huán)境

　?。?）金融環(huán)境

　　二、資金時間價值與風險分析

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　　1.掌握資金時間價值的概念

　　2.掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與年金現(xiàn)值的計算

　　3.掌握風險的概念與種類

　　4.了解風險報酬及其衡量方法

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　　1.資金時間價值

　?。?）資金時間價值的概念

　?。?）一次性收付款項的終值與現(xiàn)值

　?。?）普通年金的終值與現(xiàn)值

　?。?）即付年金的終值與現(xiàn)值

　　（5）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值

　?。?）折現(xiàn)率、期間和利率的推算

　　2.風險分析

　?。╨）風險的概念

　?。?）風險的類別

　　（3）風險報酬

　?。?）風險衡量

　　三、企業(yè)籌資方式

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　　1.掌握籌資的渠道與方式

　　2.掌握企業(yè)資金需要量的預測方法

　　3.掌握權益資金籌集的方式、特點與要求

　　4.掌握負債資金籌集的方式、特點與要求

　　5.熟悉籌資的基本原則

　　6.了解籌資的分類

　　（二）考試內容

　　1.企業(yè)籌資概述

　?。?）企業(yè)籌資的分類

　?。?）企業(yè)籌資渠道與方式

　?。?）企業(yè)籌資的基本原則

　　（4）企業(yè)資金需要量預測

　　2.權益資金的籌集

　?。?）吸收直接投資

　　（2）發(fā)行普通股

　?。?）發(fā)行優(yōu)先股

　　3.負債資金的籌集

　?。?）向銀行借款

　?。?）發(fā)行公司債券

　?。?）融資租賃

　　（4）利用商業(yè)信用

　　四、資金成本和資金結構

　　（一）基本要求

　　1.掌握個別資金成本、加權平均資金成本和資金邊際成本的計算方法

　　2.掌握經營杠桿、財務杠桿和復合杠桿的計量方法。

　　3.掌握資金結構的概念

　　4.掌握息稅前利潤一每股利潤分析法、比較資金成本法和因素分析法

　　5.掌握債轉股的含義、條件與優(yōu)缺點

　　6.掌握國有股減持與股權結構優(yōu)化

　　7.熟悉成本按習性分類的方法

　　8.熟悉經營杠桿、財務打針和復合杠桿的概念及其相互關系

　　9.熟悉經營杠桿與經營風險、財務杠桿與財務風險以及復合杠桿與企業(yè)風險的關系

　　10.了解資金成本的概念與作用

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　　1.資金成本

　?。?）資金成本的概念與作用

　　（2）個別資金成本

　?。?）加權平均資金成本

　?。?）資金的邊際成本

　　2.杠桿原理

　　（l）杠桿效應的含義

　?。?）成本習性談際貢獻與息稅前利潤

　　（3）經營杠桿

　?。?）財務杠桿

　　（5）復合杠桿

　　3.資金結構

　?。?）資金結構概念

　　（2）息稅前利潤一每股利潤分析法

　?。?）比較資金成本法

　?。?）因素分析法

　?。?）債轉股與資金結構的優(yōu)化

　?。?）國有股減持與股權結構優(yōu)化

　　五、項目投資

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　　1.掌握項目投資的相關概念

　　2.掌握現(xiàn)金流量的估算方法

　　3.掌握凈現(xiàn)金流量的含義與計算方法

　　4.掌握各種非折現(xiàn)評價指標的含義、特點及計算方法

　　5.掌握各種折現(xiàn)種價指標的含義、特點及計算方法

　　6.熟悉現(xiàn)金流量的含義與內容

　　7.熟悉項目投資決策評價指標的含義與類型

　　8.熟悉項目投資決策評價指標的運用