中注協(xié)關(guān)于06年注會考試違規(guī)行為處理辦法的通知

　　第一章   總則

　　第一條  為加強注冊會計師全國統(tǒng)一考試（以下簡稱注冊會計師考試）管理，嚴(yán)肅考試紀(jì)律，保證注冊會計師考試順利實施，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》，制定本辦法。

　　第二條  對注冊會計師考試應(yīng)考人員、考試工作人員違規(guī)行為的處理適用本辦法。

　　第三條  本辦法所稱違規(guī)行為，是指參加或組織注冊會計師考試的人員違反考試紀(jì)律和考試工作有關(guān)規(guī)定的行為。

　　第四條  本辦法所稱應(yīng)考人員，是指參加注冊會計師考試的人員。

　　本辦法所稱考試工作人員，是指參加組織注冊會計師考試報名、命（審）題、印送試卷、監(jiān)考、試卷評閱、成績核查、發(fā)放成績或者全科合格證書等工作的人員。

　　第五條  中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱中注協(xié)）和省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會（以下簡稱省級注協(xié)），依據(jù)本辦法對應(yīng)考人員、考試工作人員的違規(guī)行為進行處理。

　　第六條  考場監(jiān)考人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法對應(yīng)考人員的違規(guī)行為進行當(dāng)場處理。

　　第七條  處理違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)做到事實清楚、證據(jù)確鑿、程序規(guī)范、適用規(guī)定準(zhǔn)確、處理決定適當(dāng)。

　　第二章  應(yīng)考人員違規(guī)行為的處理措施

　　第八條  應(yīng)考人員有下列行為之一的，由監(jiān)考人員給予口頭警告，并責(zé)令改正。經(jīng)警告仍不改正的，監(jiān)考人員按照本辦法第十六條規(guī)定的程序，終止其本場考試，并責(zé)令退出考場：（一）攜帶規(guī)定以外的物品進入考場未按照規(guī)定放在指定位置的；（二）考試開始30分鐘后仍未按照規(guī)定填寫（填涂）姓名、身份證件號、準(zhǔn)考證號，或者粘貼條形碼的；（三）未在規(guī)定考場座位參加考試，或者在考試期間擅自離開座位的；（四）在考場內(nèi)喧嘩、吸煙或者有其他影響考場秩序行為的；（五）故意損毀答題卡、答題卷或者試題卷的；（六）考試開始信號發(fā)出前答題，或者考試結(jié)束信號發(fā)出后繼續(xù)答題的。

　　第九條  應(yīng)考人員有下列行為之一的，監(jiān)考人員按照本辦法第十六條規(guī)定的程序終止其本場考試，并責(zé)令退出考場：（一）抄襲或者協(xié)助他人抄襲答案或者其他與考試內(nèi)容有關(guān)資料的；（二）以討論或者互打手勢等方式傳遞考試信息的；（三）使用規(guī)定以外物品的；（四）交換答題卡、答題卷或者試題卷的；（五）由他人在考場外協(xié)助答題的；（六）由他人冒名代替或者代替他人參加考試的。

　　第十條  應(yīng)考人員有第九條第（一）項至第（三）項所列行為之一的，由省級注協(xié)給予其取消本場考試成績和3年內(nèi)（不含當(dāng)年，下同）不得參加注冊會計師考試的處理，有第九條第（四）項至第（六）項所列行為之一的，由省級注協(xié)給予其取消當(dāng)年全部科目考試成績和5年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。

　　第十一條  應(yīng)考人員在規(guī)定時間未辦理交卷手續(xù)離開考場的，由省級注協(xié)給予其取消本場考試成績的處理。

　　第十二條  應(yīng)考人員將答題卡、答題卷、試題卷或者考試用紙帶出考場的，由省級注協(xié)給予其取消本場考試成績和3年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。

　　第十三條  試卷評閱期間，經(jīng)中注協(xié)聘請的專家認(rèn)定，有下列情形之一的試卷為違規(guī)試卷：（一）在卷面做特殊標(biāo)記的；（二）同一試卷答題筆跡前后不一致的；（三）同一考場的同一科目兩份以上（含兩份）答卷答案文字表述、主要錯點一致的。

　　對有違規(guī)試卷的應(yīng)考人員，由中注協(xié)給予其取消本場考試成績和5年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。

　　第十四條  偽造或者涂改證件或者證明，或者以其他不正當(dāng)手段獲取考試或者免試資格的，由中注協(xié)或者省級注協(xié)給予其取消考試成績或者免試資格和5年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。

　　第十五條  偽造單科合格成績憑證或者全科合格證書的，由中注協(xié)或者省級注協(xié)給予其取消已取得的單科合格成績和10年內(nèi)不得參加注冊會計師考試的處理。已取得全科合格證書的，予以撤銷。

　　第三章  處理程序

　　第十六條  當(dāng)場作出終止應(yīng)考人員本場考試，并責(zé)令退出考場處理的，應(yīng)當(dāng)由2名監(jiān)考人員對其違規(guī)行為進行認(rèn)定，在《應(yīng)考人員違規(guī)情況報告單》（見附件1）中記錄其違規(guī)情況，并在其答題卡和答題卷頁首空白處簽注“違規(guī)”字樣。記錄的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)當(dāng)場告知應(yīng)考人員。

　　第十七條  監(jiān)考人員應(yīng)當(dāng)及時采取必要的措施，保全應(yīng)考人員違規(guī)的證據(jù)。其中對違規(guī)行為使用的物品進行暫扣的，應(yīng)當(dāng)填寫清單，并在7日內(nèi)退還應(yīng)考人員。

　　第十八條  考試結(jié)束后，監(jiān)考人員應(yīng)當(dāng)將《應(yīng)考人員違規(guī)情況報告單》，連同應(yīng)考人員的答題卡、答題卷及有關(guān)證據(jù)按照有關(guān)規(guī)定一并報送所在地省級注協(xié)。

　　第十九條  省級注協(xié)應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法和《應(yīng)考人員違規(guī)情況報告單》記錄的情況及相關(guān)證據(jù)，對違規(guī)行為作出處理。

　　省級注協(xié)作出的處理決定應(yīng)當(dāng)報中注協(xié)備案。

　　第二十條  考試工作人員在試卷評閱期間發(fā)現(xiàn)有異常試卷的，應(yīng)當(dāng)填寫《異常試卷報告單》（見附件2），并按照工作程序核實后，提交中注協(xié)。

　　中注協(xié)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序提交專家進行認(rèn)定。

　　第二十一條  中注協(xié)和省級注協(xié)在對應(yīng)考人員違規(guī)行為作出處理決定前，應(yīng)當(dāng)告知應(yīng)考人員作出處理決定的事實、理由及依據(jù)，并告知應(yīng)考人員有權(quán)進行陳述和申辨。

　　作出3年、5年、10年內(nèi)不得參加注冊會計師考試決定之前，應(yīng)當(dāng)告知應(yīng)考人員有要求舉行聽證的權(quán)利；應(yīng)考人員要求聽證的，應(yīng)當(dāng)組織聽證。

　　第二十二條  中注協(xié)和省級注協(xié)對違規(guī)行為作出處理決定的，應(yīng)當(dāng)制作違規(guī)行為處理決定書，并將處理決定書及時送達被處理人。

　　直接送達有困難的，可以采取郵寄送達或公告送達等方式送達。

　　第二十三條  違規(guī)行為處理決定書應(yīng)當(dāng)載明下列事項：（一）被處理人姓名、身份證件號及準(zhǔn)考證號；（二）違規(guī)的事實和證據(jù)；（三）處理的依據(jù)和結(jié)果；（四）不服處理決定，申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；（五）作出處理決定的單位名稱和日期。

　　處理決定書應(yīng)當(dāng)蓋有作出處理決定單位的印章。

　　第二十四條  中注協(xié)和省級注協(xié)應(yīng)當(dāng)受理對違規(guī)行為的舉報，并進行核實、處理。

　　第二十五條  中注協(xié)和省級注協(xié)可以向社會公布應(yīng)考人員違規(guī)行為的相關(guān)信息；可以向受到處理的應(yīng)考人員所在單位通報有關(guān)情況。

　　第四章  考試工作人員違規(guī)行為的處理措施

　　第二十六條  在組織報名期間，考試工作人員不得有下列行為：（一）為不具備參加考試資格的人員提供虛假證明或者證件，使其取得考試資格的；（二）因編排考場或者發(fā)放準(zhǔn)考證等工作失誤，致使應(yīng)考人員未能如期參加考試，或者使考試工作遭受重大損失的。

　　第二十七條  在考試期間，考試工作人員不得有下列行為：（一）擅自為應(yīng)考人員調(diào)換考場或者座位的；（二）未按照規(guī)定時間拆啟試題的；（三）發(fā)現(xiàn)應(yīng)考人員有違規(guī)行為不予制止的；（四）因未認(rèn)真履行職責(zé)，造成所負(fù)責(zé)的考場秩序混亂，或者出現(xiàn)雷同試卷的；（五）擅自將答題卡、答題卷、試題卷、考試用紙或者與考試有關(guān)內(nèi)容帶出考場或者傳遞給他人的；（六）強迫或者唆使他人違規(guī)，或者參與考場內(nèi)外串通違規(guī)的。

　　第二十八條  在試卷評閱期間，考試工作人員不得有下列行為：（一）不能按期完成評卷任務(wù)的；（二）在評卷中擅自更改評分標(biāo)準(zhǔn)，或者不按評分標(biāo)準(zhǔn)進行評卷的；（三）造成錯評、漏評或者積分誤差的；（四）偷換或者涂改應(yīng)考人員答卷、考試成績或者考場原始記錄材料的。

　　第二十九條  考試工作人員不得有下列行為：（一）應(yīng)當(dāng)回避考試工作而隱瞞不報的；（二）丟失或者泄露試題、答案或者評分標(biāo)準(zhǔn)的；（三）擅自變更考試時間、地點或者其他考試安排的；（四）故意損壞答題卡、答題卷或者試題卷的；（五）考試后擅自拆啟已密封的答題卡、答題卷或者試題卷的；（六）違反試卷的運送、接收或者保管有關(guān)規(guī)定的；（七）擅自更改或者編造考試數(shù)據(jù)或者信息的；（八）以不正當(dāng)手段協(xié)助他人獲得免試資格，或者取得單科合格成績憑證或者全科合格證書的；（九）在保密期限內(nèi)盜竊或者損毀試題、答案、評分標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)考人員答卷或者考試成績，或者傳遞有關(guān)信息的；（十）利用考試工作之便，以權(quán)謀私或者打擊報復(fù)應(yīng)考人員的；（十一）銷毀或者藏匿違規(guī)證據(jù)，或者偽造虛假證據(jù)的；（十二）阻止他人揭發(fā)檢舉或者提供證據(jù)資料的；（十三）對揭發(fā)檢舉人打擊報復(fù)的；（十四）干擾或者妨礙中注協(xié)或者省級注協(xié)調(diào)查核實有關(guān)情況的。

　　第三十條  考試工作人員有本辦法第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條所列行為之一的，中注協(xié)或者省級注協(xié)應(yīng)當(dāng)作出停止其參加當(dāng)年及以后年度注冊會計師考試工作的處理，并視情節(jié)輕重給予或者建議所在單位給予相應(yīng)處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十一條  考試工作人員有其他對考試或者考場秩序不良影響行為的，由中注協(xié)視情節(jié)輕重作出相應(yīng)處理。

　　第三十二條  考點管理混亂，造成同一考場同一科目試卷答案雷同數(shù)量達到百分之六十以上的，或者同一考點同一科目試卷答案雷同數(shù)量達到百分之二十以上的，應(yīng)當(dāng)取消該考點承辦注冊會計師考試的資格。

　　第三十三條  中注協(xié)和省級注協(xié)可以向社會公布考試工作人員違規(guī)行為的相關(guān)信息。

　　第五章  附則

　　第三十四條  本辦法自2006年9月10日起施行。2001年8月13日財政部注冊會計師考試委員會印發(fā)的《注冊會計師全國統(tǒng)一考試違紀(jì)作弊處罰規(guī)則》（財考〔2001〕12號）同時廢止。

　　附件1

注冊會計師全國統(tǒng)一考試
應(yīng)考人員違規(guī)情況報告單

考區(qū)　　　　　　考點　　　　　　　　　考試日期　　年　　月　　日

姓　名		性別		準(zhǔn)考證號
考試科目		考場號		身份證號
工作單位 及地址				聯(lián)系電話
違規(guī) 行為 描述
當(dāng)場 處理 情況	監(jiān)考人員簽字：                              年　月　日
考點 　 　意見	主考人簽字：             年　月　日
省級 　注協(xié) 　處理 　意見	（蓋章） 　      　年　月　日                             經(jīng)辦人簽字：
備注