2005年注冊稅務師考試復習指南（七）

　　五、《稅收相關(guān)法律》變動情況比較《稅收相關(guān)法律》大綱變化較大，整個體例已完全不同于往年，雖然仍分三個篇目，但編寫的方法已完全不同，這里就不一一比較，希望大家按新大綱和新教材進行復習備考。

　　以下是2005年相關(guān)法律新的考試大綱。

　　第一篇 行政法律制度

　　第一章 行政法基本理論概述

　　一、行政法概述

　　二、行政法關(guān)系

　　本章要求：了解行政，行政權(quán)，行政法，監(jiān)督行政法律關(guān)系；熟悉行政法特征；掌握行政法的基本原則，行政法的淵源，行政法律關(guān)系

　　第二章 行政主體

　　一、行政主體概述

　　二、行政機關(guān)及其工作人員、

　　本章要求：了解行政主體的概念及特征，行政機關(guān)，行政機關(guān)中的工作人員；熟悉中央行政機關(guān)與地方行政機關(guān)，行政機關(guān)委托的組織與法律，法規(guī)授權(quán)的組織的區(qū)別；掌握行政主體的行政職權(quán)，行政機關(guān)委托的組織，法律、法規(guī)授權(quán)的組織

　　第三章 行政行為

　　一、行政行為概述二、抽象行政行為三、具體行政行為

　　本章要求：了解行政行為的概念和特征，行政確認，行政監(jiān)督，行政處罰，行政給付，行政裁決；熟悉行政行為的內(nèi)容與效力，行政行為的分類，抽象行政行為，行政立法，行政強制；掌握行政行為的合法要件，行政行為的無效、撤銷與廢止，行政征收，行政許可

　　第四章 行政許可制度一、行政許可的概念、特征和基本原則二、行政許可的設定三、行政許可的實施四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任

　　本章要求：了解行政許可的概念、特征，行政許可設定的概念和原則；熟悉行政許可的分類，設定行政許可的內(nèi)容和有關(guān)程序制度，行政許可實施主體，行政許可的費用、監(jiān)督檢查，違反行政許可法的法律責任；掌握行政許可的基本原則，可設定許可事項，設定權(quán)劃分、申請與受理程序，審查與決定程序、期限規(guī)定，行政許可聽證程序變更與延續(xù)程序特別規(guī)定、撤銷制度和注銷制度

　　第五章 行政處罰制度一、行政處罰的概念、特征、基本原則二、行政處罰的種類與設定三、行政處罰的實施主體四、行政處罰的管轄及適用五、行政處罰程序六、稅務行政處罰制度

　　本章要求：了解行政處罰的概念、特征；熟悉行政處罰的基本原則，行政處罰的法定種類，行政處罰的理論分類，稅務行政處罰的概念和種類，行政處罰的設定；掌握行政處罰的實施主體、管轄及適用，行政處罰程序，稅務違法行為及其處罰規(guī)定，稅務行政處罰設定與實施，稅務行政處罰聽證程序的有關(guān)規(guī)定

　　第六章 行政復議制度

　　一、行政復議的概念、特征和基本原則二、行政復議受案范圍三、行政復議參加人四、行政復議機關(guān)及其管轄五、行政復議程序六、稅務行政復議制度

　　本章要求：了解行政復議的概念、特征，行政復議的基本原則；熟悉稅務行政復議的概念、特征；掌握行政復議受案范圍，行政復議參加人，行政復議機關(guān)及其管轄，行政復議程序，稅務行政復議規(guī)則的主要內(nèi)容

　　第七章 行政訴訟制度一、行政訴訟概述二、人民法院受理行政案件的范圍三、行政訴訟管轄四、行政訴訟參加人五、行政訴訟證據(jù)六、行政訴訟程序七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

　　本章要求：了解行政訴訟法及其基本原則；熟悉行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行；掌握人民法院受理行政案件的范圍，行政訴訟管轄，行政訴訟參加人，行政訴訟證據(jù)，行政訴訟程序

　　第二篇 民商法律制度

　　第一章 民商法律概述一、民商法的概念、特征和基本原則二、民事法律關(guān)系三、民事法律行為四、代理五、時效及期間制度

　　本章要求：熟悉民商法的概念及其基本原則、時效制度；掌握民事法律關(guān)系的各項要素，民事法律行為概念和特征，民事法律行為的種類，民事法律行為的效力，代理制度的種類及稅務代理的法律特征

　　第二章 物權(quán)法律制度一、物權(quán)的概念、特征和法律效力二、物權(quán)的種類三、所有權(quán)和共有四、相鄰關(guān)系

　　本章要求：熟悉物權(quán)的概念、共有、相鄰關(guān)系；掌握物權(quán)的特征、法律效力，物權(quán)的種類、所有權(quán)

　　第三章 債權(quán)法律制度一、債的概述二、債的保全和擔保三、債的移轉(zhuǎn)和消滅

　　本章要求：掌握債的概念和特征，債的要素，債的發(fā)生原因，債的分類，債的履行；掌握債的保全的概念，債的保全種類；掌握債的移轉(zhuǎn)，債的消滅

　　第四章 合同制度一、合同的概念、特征二、合同的訂立三、合同的分類四、合同履行中的抗辯權(quán)五、合同的變更和解除六、合同責任七、注冊稅務師執(zhí)業(yè)中的合同問題

　　本章要求：掌握合同的概念，合同的特征；掌握合同訂立的概念，合同訂立的程序，合同的內(nèi)容，合同的形式，合同的效力；掌握合同分類概述，合同的主要分類，各類合同的特征；掌握合同履行中抗辯權(quán)的概念、合同履行中抗辯權(quán)的種類；掌握合同的變更、合同的解除；掌握締約過失責任、違約責任第五章 擔保制度一、擔保的概念、特征和效力二、擔保的種類

　　本章要求：熟悉擔保的概念和特征；掌握擔保的種類，擔保的效力，稅收中的擔保

　　第六章 民事責任一、民事責任的概念和特征二、民事責任種類三、民事責任的方式四、侵權(quán)責任五、注冊稅務師執(zhí)業(yè)中的民事責任

　　本章要求：掌握民事責任的概念。特點；掌握民事責任的各種分類；掌握民法通則規(guī)定的10種民事責任的方式；掌握侵權(quán)行為的概念，侵權(quán)行為之債的特征，侵權(quán)行為民事責任的構(gòu)成要件，侵權(quán)行為的歸責原則；掌握注冊稅務師侵權(quán)責任的概念，注冊稅務師侵權(quán)的構(gòu)成要件，賠償責任與責任限制

　　第七章 合伙企業(yè)法律制度

　　一、合伙企業(yè)的概念二、合伙企業(yè)的設立三、合伙企業(yè)的法律規(guī)定

　　本章要求：了解合伙企業(yè)的概念；熟悉合伙企業(yè)的設立；掌握合伙企業(yè)的法律規(guī)定

　　第八章 公司法律制度

　　一、公司法的概念、特征二、公司的設立、變更、終止反清算三、有限責任公司法律制度四、股份有限公司法律制度五、公司其他相關(guān)制度

　　本章要求：熟悉公司法的概念。特征；掌握公司設立、變更、終止及清算，有限責任公司法律制度，股份有限公司法律制度、公司的其他相關(guān)制度

　　第九章 破產(chǎn)法律制度一、破產(chǎn)概述二、破產(chǎn)能力與破產(chǎn)原因三、破產(chǎn)案件的申請與受理四、債權(quán)人會議五、和解和整頓六、破產(chǎn)宣告與清算組七、破產(chǎn)債權(quán)八、破產(chǎn)財產(chǎn)九、破產(chǎn)程序的終結(jié)

　　本章要求：了解破產(chǎn)的概念及特征，破產(chǎn)法的概念及特征，調(diào)整破產(chǎn)的法律規(guī)范，《破產(chǎn)法》和《民事訴訟法》調(diào)整破產(chǎn)案件范圍的區(qū)別，破產(chǎn)債權(quán)的概念及特征，破產(chǎn)程序終結(jié)的原因；熟悉債權(quán)人會議的性質(zhì)及組成，對少數(shù)債權(quán)人利益的保護，和解與和解協(xié)議，破產(chǎn)宣告，清算組，破產(chǎn)案件終結(jié)的程序及效力；掌握破產(chǎn)能力，破產(chǎn)原因，破產(chǎn)案件的申請與管轄，破產(chǎn)申請的受理，債權(quán)申報，破產(chǎn)案件受理的法律后果，債權(quán)人會議的召開、職權(quán)與表決，整頓，破產(chǎn)債權(quán)的范圍，破產(chǎn)債權(quán)的抵銷，破產(chǎn)債權(quán)異議的處理，破產(chǎn)財產(chǎn)的范圍，破產(chǎn)財產(chǎn)的收回、處理和變現(xiàn)，破產(chǎn)財產(chǎn)的分配第十章 民事訴訟法律制度

　　一、民事訴訟法概述二、民事訴訟的有關(guān)制度三、審判程序四、執(zhí)行程序

　　本章要求：熟悉民事訴訟法概述；掌握民事訴訟的有關(guān)制度、審判程序；了解執(zhí)行程序第三篇 刑事法律制度

　　第一章 刑法

　　一、刑法總則二、刑法分則（破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪部分）

　　本章要求：了解刑法概述，刑法的基本原則，刑罰的概念，破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪的概念和構(gòu)成要件，熟悉逃避追繳欠稅罪，虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪，非法出售增值稅專用發(fā)票罪，非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪，非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪，非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪；掌握犯罪及其構(gòu)成，故意犯罪過程中的停止形態(tài)，共同犯罪，刑罰的種類，刑罰的適用，偷稅罪，抗稅罪，騙取出口退稅罪

　　第二章 刑事訴訟法

　　一、刑事訴訟法概述二、刑事訴訟法的基本原則三、刑事訴訟參與人四、刑事訴訟中的有關(guān)制度五、刑事訴訟的管轄六、證據(jù)七、立案、偵查、提起公訴八、刑事訴訟程序

　　本章要求：了解刑事訴訟與刑事訴訟法，證據(jù)的概念，運用證據(jù)的基本原則，立案；熟悉刑事訴訟法的基本原則，其他訴訟參與人，立案管轄，審判管轄，證據(jù)的種類，證明，偵查，提起公訴；掌握刑事訴訟中的當事人，回避制度，辯護和代理，強制措施，附帶民事訴訟，第一審程序，第二審程序，審判監(jiān)督程序，刑事訴訟程序中應注意的幾個門題

　　六、《稅務代理實務》大綱變動情況

　　第一章 導 論

　　一、了解稅務代理的概念與特點；了解稅務代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程，稅務代理在稅收征納關(guān)系中的地位與作用二、熟悉稅務代理的業(yè)務范圍和基本形式，掌握稅務代理的依法代理、獨立公正、合理收費的基本原則三、熟悉稅務代理的法律地位，稅務代理法律關(guān)系確立、變更與終止的基本程序四、掌握在稅務代理關(guān)系中，委托方與受托方各自應有的權(quán)利。義務與所承擔的法律責任五、熟悉我國注冊稅務師制度和稅務代理機構(gòu)管理的基本內(nèi)容

　　第二章 稅務管理概述

　　一、了解我國分稅制財稅管理體制，熟悉我國現(xiàn)行國稅、地稅稅務管理機構(gòu)的設置和稅收征管范圍的劃分二、掌握（熟悉）稅務管理的基本規(guī)程，熟悉稅務機關(guān)征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式，掌握納稅人、扣繳義務人稅務違法行為的法律責任三、熟悉在征納關(guān)系中稅務機關(guān)的權(quán)利、義務，納稅人、扣繳義務人的權(quán)利、義務

　　第三章 稅務登記代理實務

　　一、了解開業(yè)、變更、注銷稅務登記的基本規(guī)程，掌握代理企業(yè)稅務登記的操作要點二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度，掌握代理一般納稅人認定登記的操作要點三、了解代理稅種認定登記的基本內(nèi)容與操作要點（了解代理稅種認定登記、代扣代繳登記。外出經(jīng)營報驗登記的叢本內(nèi)容與操作要點）