新用戶掃碼下載2012會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》復(fù)習(xí)：公司債券發(fā)行的條件
2012年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章證券法律制度
知識(shí)點(diǎn)、公司債券發(fā)行的條件
（一）公開發(fā)行公司債券的條件
1.公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元；
?。?）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；
?。?）最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；
?。?）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
（5）債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；
?。?）國務(wù)院規(guī)定的其他條件。
公開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合證券法規(guī)定的公開發(fā)行公司債券的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合證券法關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
2.申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件：
?。?）公司營業(yè)執(zhí)照；
?。?）公司章程；
（3）公司債券募集辦法；
（4）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告；
?。?）國務(wù)院授權(quán)的部門或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件。
依照《證券法》規(guī)定聘請(qǐng)保薦人的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送保薦人出具的發(fā)行保薦書。
（二）不得再次公開發(fā)行公司債券的情形
有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：
?。?）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；
（2）對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；
?。?）違反證券法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。
限時(shí)免費(fèi)資料
-
考情分析
-
學(xué)習(xí)計(jì)劃
-
考點(diǎn)總結(jié)
-
報(bào)考指南
-
分錄/公式/法條
-
歷年試題
加入備考小分隊(duì)
掃碼找組織
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)