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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化學(xué)習(xí)：上市公司收購概述
2012年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章 證券法律制度
強(qiáng)化學(xué)習(xí)十四、上市公司收購概述（重點(diǎn)）
（一）控制權(quán)
有下列情形之一的，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)：
1.投資者為上市公司持股50%以上的控股股東；
2.投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%；
【注意】持股不等于表決權(quán)
3.投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任；
4.投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響；
（二）收購人
有下列情形之一的，不得收購上市公司：
1.收購人為法人：
?。?）收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；
（2）收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；
?。?）收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為；
2.收購人為自然人：依法不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的五種情形
（三）收購方式
| 要約收購 | 1.定義：通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到“30%”時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司“所有股東”（不是部分股東）發(fā)出收購上市公司“全部或者部分”股份的要約。 2.公告：收購人在報(bào)送上市公司收購報(bào)告書之日起15日后，公告其收購要約。 3.期限：不得少于30日，并不得超過60日（30≤X≤60） 4.撤銷：收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約。 5.變更：收購人需要變更收購要約的，必須事先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提出報(bào)告，經(jīng)“批準(zhǔn)”后，予以公告。（經(jīng)批準(zhǔn)，可變更） 6.適用： （1）收購要約提出的各項(xiàng)收購條件，適用于被收購上市公司的所有股東。 （2）采取要約收購方式的，收購人在收購期限內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票，也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購公司的股票?！?/td> |
| 協(xié)議收購 | 1.達(dá)成協(xié)議后，收購人必須在3日內(nèi)將該收購協(xié)議向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報(bào)告，并予公告。在公告前不得履行收購協(xié)議。 2.采取協(xié)議收購方式的，收購人收購或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。 |
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