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中級會計職稱《財務管理》考點解析：持有現(xiàn)金的動機
2012會計職稱考試《中級財務管理》 第五章 營運資金管理
知識點四、 持有現(xiàn)金的動機
| 目的 | 含義 | 影響因素 |
| 交易性需求 | 維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動所需持有的現(xiàn)金額 | ●企業(yè)銷售水平 ●向客戶提供的商業(yè)信用條件和從供應商那里獲得的信用條件 ●生產(chǎn)的季節(jié)性 |
| 預防性需求 | 企業(yè)需要維持充足現(xiàn)金，以應付突發(fā)事件 | ●預測現(xiàn)金收支可靠的程度； ●愿冒缺少現(xiàn)金風險的程度； ●企業(yè)臨時融資的能力 |
| 投機性需求 | 為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機會而持有的現(xiàn)金 | 企業(yè)在金融市場的投資機會 |
【說明】除了上述三種基本的現(xiàn)金需求以外,還有許多公司是按照借款合約保持補償性余額而持有現(xiàn)金。
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