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中級會計職稱《財務(wù)管理》微筆記：現(xiàn)金支出管理
現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。當(dāng)然，這種延緩必須是合理合法的。
| 延緩現(xiàn)金支出的策略 | 說明 |
| 使用現(xiàn)金浮游量 | 現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額?！?/td> |
| 推遲應(yīng)付款的支付 | 是指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期?！?/td> |
| 匯票代替支票 | 與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。它推遲了企業(yè)調(diào)入資金支付匯票的實際所需時間?！?/td> |
| 改進員工 工資支付模式 | 企業(yè)可以為支付工資專門設(shè)立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資?！?/td> |
| 透支 | 企業(yè)開出支票的金額大于活期存款余額?！?/td> |
| 爭取現(xiàn)金流出 與現(xiàn)金流入同步 | 企業(yè)應(yīng)盡量使現(xiàn)金流出與流入同步，這樣，就可以降低交易性現(xiàn)金余額，同時可以減少有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的次數(shù)，提高現(xiàn)金的利用效率，節(jié)約轉(zhuǎn)換成本?！?/td> |
| 使用零余額賬戶 | 企業(yè)與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備?！?/td> |
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