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會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》第四章 證券法律制度
知識點預習八:證券投資基金的發(fā)行
證券投資基金,依照其運作方式不同,可以分為封閉式基金和開放式基金?;鸸芾砣擞梢婪ㄔO立的基金管理公司擔任。擔任基金管理人,應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準。基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。
?。ㄒ唬┗鸸芾砣伺c基金托管人
1.設立基金管理公司的條件
(1)有符合《證券投資基金管理法》和《公司法》規(guī)定的章程;
?。?)注冊資本不低于1億元人民幣,且必須為實繳貨幣資本;
(3)主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽,最近3年沒有違法記錄,注冊資本不低于3億元人民幣;
?。?)取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù);
?。?)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務有關的其他設施;
?。?)有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;
?。?)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
2.申請取得基金托管資格的條件
?。?)凈資產和資本充足率符合有關規(guī)定;
?。?)設有專門的基金托管部門;
?。?)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù);
(4)有安全保管基金財產的條件;
?。?)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);
?。?)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施;
(7)有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;
(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
?。ǘ┗鸱蓊~發(fā)售的條件和程序
1.基金份額發(fā)售的條件
基金管理人發(fā)售基金份額,募集基金,應當向國務院證券監(jiān)督管理機構提交文件,并經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準。
2.基金份額發(fā)售的程序(主要有3步)
(1)國務院證券監(jiān)督管理機構應當自受理基金募集申請之日起6個月內作出核準或者不予核準的決定,并通知申請人;不予核準的,應當說明理由。
?。?)基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集。超過6個月開始募集,原核準的事項未發(fā)生實質性變化的,應當報國務院證券監(jiān)督管理機構備案;發(fā)生實質性變化的,應當向國務院證券監(jiān)督管理機構重新提交申請。
?。?)①基金募集期限屆滿,封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上,開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額,并且基金份額持有人人數(shù)符合國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的,基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資,自收到驗資報告之日起10日內,向國務院證券監(jiān)督管理機構提交驗資報告,辦理基金備案手續(xù),并予以公告。
?、诨鹉技谙迣脻M,不能滿足上述條件的,基金管理人應當承擔下列責任:以其固有財產承擔因募集行為而產生的債務和費用;在基金募集期限屆滿后30日內返還投資人已繳納的款項,并加計銀行同期存款利息。
?。?)投資人繳納認購的基金份額的款項時,基金合同成立;基金管理人依法向國務院證券監(jiān)督管理機構辦理基金備案手續(xù),基金合同生效。
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