2012注冊會計師考試《經(jīng)濟法》預(yù)習(xí)：上市公司增發(fā)股票條件二

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2012/01/12 09:32:26　字體：大小

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注冊會計師考試《經(jīng)濟法》科目

第五章證券法

　　知識點九、上市公司增發(fā)股票的條件二

　　4、上市公司非公開發(fā)行股票的條件

　　所謂非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對象發(fā)行股票的行為。

　　（1）發(fā)行對象和認(rèn)購條件

發(fā)行對象	非公開發(fā)行股票的特定對象應(yīng)當(dāng)符合股東大會決議規(guī)定的條件，其發(fā)行對象不超過10名。其中： ①證券投資基金管理公司以其管理的2只以上基金認(rèn)購的，視為一個發(fā)行對象； ②信托公司作為發(fā)行對象，只能以自有資金認(rèn)購； ③發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)?！?/td>
轉(zhuǎn)讓限制	發(fā)行對象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對象及其認(rèn)購價格或者定價原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準(zhǔn)；認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓： ①上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人； ②通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者； ③董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者?！?/td>
轉(zhuǎn)讓限制	除上之外的發(fā)行對象，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照有關(guān)規(guī)定以競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象。發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?！?/td>
發(fā)行價格	發(fā)行對象認(rèn)購本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%。 ①這里所稱“定價基準(zhǔn)日”，是指計算發(fā)行底價的基準(zhǔn)日。定價基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。上市公司應(yīng)按不低于該發(fā)行底價的價格發(fā)行股票。 ②這里所稱“定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易均價”的計算公式為：定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易均價＝定價基準(zhǔn)目前20個交易日股票交易總額÷定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易總量。