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注冊會計師考試《財務(wù)成本管理》每日一練：資本資產(chǎn)定價模型
多項選擇題
◎已知甲公司股票貝塔系數(shù)為1.3，期望收益率為23%；乙公司股票的貝塔系數(shù)為0.6，期望收益率為13%。假設(shè)市場對這些證券不存在高估或低估的情況，則下列結(jié)果正確的是（?。?。
A.市場組合的收益率為18.71%
B.市場組合的收益率為15.34%
C.無風(fēng)險收益率為4.43%
D.無風(fēng)險收益率為6.86%
正確答案：AC
答案解析：根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型有：23%＝無風(fēng)險收益率＋1.3×（市場組合收益率-無風(fēng)險收益率）；13%＝無風(fēng)險收益率＋0.6×（市場組合收益率-無風(fēng)險收益率）。解之得：無風(fēng)險收益率＝4.43%，市場組合收益率＝18.71%。
【知識點】資本資產(chǎn)定價模型
注冊會計師：每日一練《經(jīng)濟(jì)法》（2012-8-8）
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》（2012-8-8）
正保會計網(wǎng)校
2012-8-8
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