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證券從業(yè)資格考試2010復習指導：《投資基金》四（4）
第四節(jié) 基金管理公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制
一、基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)
?。ㄒ唬┛傮w要求
我國基金管理公司全是有限責任公司，它們必須滿足《中華人民共和國公司法》中所有對有限責任公司公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定。
建立組織機構(gòu)健全、職責劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運作，維護基金份額持有人的利益。
（二）基金管理公司治理方面的基本原則
1.基金份額持有人利益優(yōu)先原則。
2.公司獨立運作原則。
3.強化制衡機制原則。
4.維護公司的統(tǒng)一性和完整性原則。
5.股東誠信與合作原則。
6.公平對待原則。
7.業(yè)務與信息隔離原則。
8.經(jīng)營運作公開、透明原則。
9.長效激勵約束原則。
10.人員敬業(yè)原則。
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基金管理公司應當建立健全獨立董事制度。獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3。
董事會審議下列事項應當經(jīng)過2/3以上的獨立董事通過：
?。?）公司及基金投資運作中的重大關(guān)聯(lián)交易；
?。?）公司和基金審計事務，聘請或者更換會計師事務所；
（3）公司管理的基金的半年度報告和年度報告；
?。?）法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項。
（四）督察長制度
基金管理公司應當建立健全督察長制度。督察長由董事會聘任。對董事會負責，對公司經(jīng)營運作的合法、合規(guī)性進行監(jiān)察和稽核。由總經(jīng)理提名，由董事長聘任，并應當經(jīng)全體獨立董事同意。
督察長發(fā)現(xiàn)公司存在重大風險或者有違法違規(guī)行為，應當告知總經(jīng)理和其他有關(guān)高級管理人員，并向董事會、中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。
【例3·單選題】基金管理公司中獨立董事的人數(shù)限制是（?。?/p>
A.獨立董事的人數(shù)不得少于3人
B.獨立董事的人數(shù)不得少于董事會人數(shù)的1/3
C.獨立董事的人數(shù)不得少于3人或者不少于董事會人數(shù)的1/3
D.獨立董事的人數(shù)不得少于3人并且不少于董事會人數(shù)的1/3
答案：D
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