2011年證券從業(yè)資格考試《證券投資基金》第五章單選題

　　2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題，供大家參考，祝大家學(xué)習(xí)愉快！

第五章 基金托管人

　　一、單項選擇題

　　1、《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管業(yè)務(wù)準(zhǔn)入有更詳細(xì)的規(guī)定。如最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于（ ）億元人民幣。

　　A、10

　　B、20

　　C、30

　　D、40

　　2、（ ）是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。

　　A、簽署基金合同

　　B、基金募集

　　C、基金運(yùn)作

　　D、基金終止

　　3、根據(jù)滬、深證券交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則，交易資金采用（ ）制度。

　　A、T+0日交割

　　B、T+1日交割

　　C、T+2日交割

　　D、T+3日交割

　　4、關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是（ ）。

　　（1）制作清算指令；（2）接收交易數(shù)據(jù)；（3）執(zhí)行清算指令；（4）確認(rèn)清算結(jié)果

　　A、（1）（2）（3）（4）

　　B、（2）（1）（3）（4）

　　C、（1）（3）（4）（2）

　　D、（1）（3）（2）（4）

　　5、在我國，（ ）負(fù)責(zé)對基金管理公司的會計核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，基金管理公司負(fù)責(zé)將復(fù)核后的會計信息對外披露。

　　A、中國證監(jiān)會基金部

　　B、中國證監(jiān)會信息中心

　　C、基金托管人

　　D、中央登記結(jié)算公司

　　6、基金（ ）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行校對的過程。

　　A、賬務(wù)復(fù)核

　　B、頭寸復(fù)核

　　C、財務(wù)報表復(fù)核

　　D、資產(chǎn)凈值復(fù)核

　　7、基金（ ）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行的核對。

　　A、頭寸復(fù)核

　　B、賬務(wù)復(fù)核

　　C、資產(chǎn)凈值復(fù)核

　　D、財務(wù)報表復(fù)核

　　8、基金（ ）是指基金托管人對基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營業(yè)績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內(nèi)容進(jìn)行核對的過程。

　　A、賬務(wù)復(fù)核

　　B、頭寸復(fù)核

　　C、資產(chǎn)凈值復(fù)核

　　D、財務(wù)報表復(fù)核

　　9、（ ）是指內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于托管業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的始終。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、審慎性原則

　　D、及時性原則

　　10、（ ）是指托管業(yè)務(wù)的各項經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約，監(jiān)督制約應(yīng)滲透到托管業(yè)務(wù)的全過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、及時性原則

　　D、審慎性原則

　　11、（ ）是指托管業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須在發(fā)生時能準(zhǔn)確、及時地記錄；按照“內(nèi)部控制優(yōu)先”的原則，新設(shè)機(jī)構(gòu)或新增業(yè)務(wù)品種時必須做到已建立相關(guān)的規(guī)章制度。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、及時性原則

　　D、審慎性原則

　　12、（ ）是指各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須防范風(fēng)險，審慎經(jīng)營，保證基金資產(chǎn)的安全與完整。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、及時性原則

　　D、審慎性原則

　　13、（ ）是指內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時限及人員的例外。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、有效性原則

　　D、審慎性原則

　　14、（ ）是指托管人托管的基金資產(chǎn)、托管人的自有資產(chǎn)、托管人托管的其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分離；直接操作人員和控制人員應(yīng)相對獨(dú)立，適當(dāng)分離；內(nèi)部控制制度的檢查、評價部門必須獨(dú)立于內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行部門。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、及時性原則

　　D、獨(dú)立性原則

　　15、下面不屬于內(nèi)部控制的基本要素是（ ）。

　　A、環(huán)境控制

　　B、風(fēng)險評估

　　C、資金清算

　　D、信息溝通

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