2011年銀行從業(yè)資格考試輔導：信用風險監(jiān)測

　　信用風險是指信用風險管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風險指標的異常變動，判斷其是否已經(jīng)達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。（闕值的簡單含義即臨界值） 有效地信用風險監(jiān)測體系應實現(xiàn)的目標：

　?。?）確保商業(yè)銀行了解借款人或交易人對方當前的財務狀況及其變動趨勢；

　　（2）監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

　?。?）評估抵（質(zhì)）押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵（質(zhì)）押物價值的變動趨勢;

　　（4）識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類;

　?。?）對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補救和管理程序。

　　JP摩根的統(tǒng)計顯示：各項措施對降低風險損失的貢獻度均有不同

　　50%~60%——決策千預見并采取預控措施;

　　25%~30%——貸后監(jiān)測到并迅速進行補救;

　　低于20%——風險發(fā)生后進行的事后處理。

　　一、風險監(jiān)測對象

　　1. 單一客戶風險監(jiān)測

　　單一客戶風險監(jiān)測的方法包括一整套貸后管理的程序和標準，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。

　　客戶風險的內(nèi)生變量包括兩類指標：一是基本面指標、二是財務指標。

　?。?）基本面指標主要包括：

　?、倨焚|(zhì)類指標

　　②實力類指標

　?、郗h(huán)境類指標

　?。?）財務指標主要包括：

　　①償債能力指標

　?、谟芰χ笜?

　?、蹱I運能力指標

　?、茉鲩L能力指標

　　從客戶風險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風險域”企業(yè)。

　　商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查，當條件改善或惡化時，應對每個客戶重新定級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致?！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強調(diào)，內(nèi)部評級是監(jiān)測和空白股指單一借款人或交易對方信用風險的重要工具。

　　2.貸款分類與債項評級

　　客戶信用風險監(jiān)測的結(jié)果應當在信貸資產(chǎn)風險分類時有所體現(xiàn)。

　?。?）信貸資產(chǎn)風險分類的含義：通常是指信貸分析和管理人員，綜合能夠獲得的全部信息并運用最佳判斷，對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和客戶風險程度進行持續(xù)監(jiān)測和客觀評價。

　　2001年，我國監(jiān)管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類（后三類合稱為不良貸款）。

　　根據(jù)監(jiān)測的結(jié)果給定商業(yè)銀行的客戶以及信貸資產(chǎn)一個風險類別（或級別）

　　在分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面：

　　①建立健全內(nèi)部控制機制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法;

　?、诮⒂行У男刨J組織管理體制;

　　③實行審貸分離;

　?、芡晟菩刨J檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

　　⑤改進管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

　?、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸崪蚀_的財務信息。

　　貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。