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2012銀行從業(yè)《風險管理》第二章知識點：商業(yè)銀行公司治理
第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構
第一節(jié) 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境
一、商業(yè)銀行公司治理
公司治理是指控制、管理機構的一種機制或制度安排。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。
良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現持續(xù)健康發(fā)展的基礎，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標，以便于實施有效的監(jiān)督。由于公司治理涉及董事會和高級管理層管理商業(yè)銀行業(yè)務和各項事務的方式，因此董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關鍵。如果存在明顯疏漏，則可能提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重甚至可能造成商業(yè)銀行破產，（巴林銀行破產）不僅損害存款人利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。
通過合理的制度設計、建立分工明確的組織體系、實現公司權力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實施全面風險管理，加強內部控制，防范操作風險，增強核心競爭力，并實現安全運營。
國際上許多組織和機構對公司治理進行廣泛研究，我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局借鑒經濟合作與發(fā)展組織的公司治理準則和巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理準則，提出我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內容包括：
?。?）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。
（2）明確股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員的權利義務。
（3）建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制。
?。?）建立完善的信息報告和信息披露制度。
?。?）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
在董事會和高級管理層監(jiān)督制衡關系之外，銀行公司治理在商業(yè)銀行經營管理實踐中被賦予更廣泛內容，內涵延伸到銀行內部制衡關系和職責分工、內部控制體系、監(jiān)督考核機制、激勵約束機制、管理信息系統(tǒng)等領域，良好的銀行公司治理應具備五個方面特征：
1.銀行內部有效制衡關系和明晰的職責邊界
2.完善的內部控制和風險管理體系
3.與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制
4.科學的激勵約束機制
5.先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產品定價、成本核算、風險管理、內部控制提供有力支持
在上述對銀行自身公司治理要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進穩(wěn)健銀行公司治理的必要條件。
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