2012銀行從業(yè)《風(fēng)險管理》第二章知識點：風(fēng)險識別與分析

第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程

　　一、風(fēng)險識別/分析

　　（一）主要作用：適時、準(zhǔn)確地識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求，但卻對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的日益多樣化以及相關(guān)風(fēng)險的復(fù)雜性，極大地增加了風(fēng)險識別的難度。延誤或錯誤判斷，都將直接導(dǎo)致風(fēng)險管理信息的傳遞和決策失效，甚至造成更為嚴(yán)重的風(fēng)險損失。

　?。ǘ╋L(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。

　　●感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì)。

　　●分析風(fēng)險是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的成因及變化規(guī)律。

　　很多風(fēng)險因素，如利率、匯率波動，比較容易通過信息系統(tǒng)自動捕捉分析；而有些風(fēng)險因素，如GDP，CPI、失業(yè)率等指標(biāo)同樣會對某些金融產(chǎn)品價格以及多數(shù)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生直接或間接影響，但這種相關(guān)性很難被捕捉或準(zhǔn)確量化，因此，風(fēng)險識別必須采用科學(xué)方法，避免簡單化和主觀臆斷。

　　（三）風(fēng)險識別的方法

　　制作風(fēng)險清單：商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，根據(jù)八大風(fēng)險分類，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析；

　　資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法：風(fēng)險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、財產(chǎn)目錄等財務(wù)資料進(jìn)行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。

　　失誤樹分析法：通過圖解法來識別和分析風(fēng)險事件發(fā)生前存在的各種風(fēng)險因素，由此判斷和總結(jié)哪些風(fēng)險因素最可能引發(fā)風(fēng)險事件。

　　分解分析法：將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素。

　　風(fēng)險因素考慮得愈充分，風(fēng)險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風(fēng)險因素的增加，風(fēng)險管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。因此，商業(yè)銀行必須針對實際要求，平衡風(fēng)險管理的成本與收益。

　　二、風(fēng)險計量/評估

　　（一）作用：風(fēng)險計量/評估是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行能夠有效運用計量模型來正確評價自身的風(fēng)險/收益水平，這是商業(yè)銀行的核心競爭優(yōu)勢。

　?。ǘ﹪H最佳實踐：國際先進(jìn)銀行為加強內(nèi)部風(fēng)險管理，提高市場競爭力，不斷開發(fā)出針對不同風(fēng)險類別種類的量化技術(shù)和方法，《巴塞爾新資本協(xié)議》也通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險量化技術(shù)。

　?。ㄈ╆P(guān)鍵點：

　　準(zhǔn)確的風(fēng)險計量結(jié)果建立在卓越的風(fēng)險模型基礎(chǔ)上，而開發(fā)一系列準(zhǔn)確的并且能夠在未來一定時期內(nèi)滿足商業(yè)銀行風(fēng)險管理需要的數(shù)量模型，任務(wù)艱巨。

　　開發(fā)風(fēng)險管理模型的難度不在于所應(yīng)用的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計知識有多么深奧，重要的是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實性、準(zhǔn)確性和充足性。目的是確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況。

　　三、風(fēng)險監(jiān)測/報告

　　兩個層面的具體內(nèi)容：

　　●監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?

　　風(fēng)險監(jiān)測是動態(tài)、連續(xù)的過程，不但需要跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)展變化情況，風(fēng)險產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致結(jié)果的變化，而且還應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生的風(fēng)險及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險和新增風(fēng)險進(jìn)行及時識別、分析。

　　●報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性／定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風(fēng)險管理／控制措施的實施質(zhì)量／效果。風(fēng)險報告是將風(fēng)險信息傳遞到內(nèi)外部部門和機(jī)構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險和商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況的工具，風(fēng)險報告是商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的媒介，貫穿于整個流程和各個層面，可信度高的風(fēng)險報告能夠為管理層提供全面、及時、準(zhǔn)確信息，輔助管理決策，并為監(jiān)控日常經(jīng)營活動和合理的績效考評提供有效支持。

　　風(fēng)險監(jiān)測和報告過程看似簡單，但實際上，滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于風(fēng)險狀況的多樣化需求，是一項艱巨的任務(wù)，例如，高級管理層需要的是高度概括的整體風(fēng)險報告，前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告，風(fēng)險管理委員會要求風(fēng)險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風(fēng)險管理策略，因此，建立功能強大、動態(tài)/交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理效率和質(zhì)量具有非常重要作用，也直接體現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平和研究開發(fā)能力。

　　四、風(fēng)險控制/緩釋

　?。ㄒ唬┒x：風(fēng)險控制/緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險管理委員會對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗?，以及合格的風(fēng)險緩釋工具，進(jìn)行有效管理和控制的過程。

　　（二）風(fēng)險控制/緩釋流程應(yīng)符合以下要求：

　?。?）風(fēng)險控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致。

　?。?）所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求。

　?。?）能夠發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以重新完善風(fēng)險管理程序。

　?。ㄈ膬?nèi)部控制角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達(dá)董事會和高級管理層的三級管理方式。

　?。?）基層業(yè)務(wù)部門應(yīng)配備一定數(shù)量的風(fēng)險管理專業(yè)人員，負(fù)責(zé)基層風(fēng)險信息的收集、整理、有效識別和分析基層業(yè)務(wù)部門潛在風(fēng)險因素。

　?。?）每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)置風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)部門日常風(fēng)險管理，并對常規(guī)風(fēng)險狀況作出判斷，決定采取何種風(fēng)險控制措施。

　?。?）作為定期匯報或在遭遇特殊風(fēng)險情況時，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會向董事會或高級管理層匯報，董事會下設(shè)最高風(fēng)險管理委員會，作為風(fēng)險管理的最高決策單位，決定采取何種措施控制商業(yè)銀行整體或重大風(fēng)險。