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2012銀行從業(yè)《公共基礎(chǔ)》第三章知識點:托管業(yè)務(wù)

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2012/09/10 14:26:19 字體:

第三章 銀行主要業(yè)務(wù)

  3.3 中間業(yè)務(wù)

  3.3.6托管業(yè)務(wù)

  1.資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

  資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具備托管資格的商業(yè)銀行作為托管人,依據(jù)有關(guān)法律法規(guī),與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同,履行托管人相關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù)。通常來講,托管人的職責(zé)主要包括針對投資資產(chǎn)的安全保管、資金清算、會計核算、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督及信息披露等,從國際趨勢來看,托管人的職責(zé)和服務(wù)內(nèi)容正在經(jīng)歷一個逐步拓寬的過程。

  目前,國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)品種主要包括證券投資基金托管、保險資產(chǎn)托管、社?;鹜泄堋⑵髽I(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品托管、QFII(合格境外機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管、QDII(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管等。

  2.代保管業(yè)務(wù)

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