2012銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第三章知識(shí)點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

二、集團(tuán)法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　?。ㄒ唬┘瘓F(tuán)法人客戶(hù)的整體狀況分析

　　1、特征：

　?、?在股權(quán)或經(jīng)營(yíng)決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。

　?、?共同被第三方企事業(yè)法人所控制。

　?、?由主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員共同直接或間接控制。

　?、?存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)該視同集團(tuán)客戶(hù)授信管理的。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：

　　首先，參照單一法人客戶(hù)分析方法，對(duì)集團(tuán)法人客戶(hù)的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素以及擔(dān)保等整體狀況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，以識(shí)別其潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　其次，關(guān)聯(lián)交易分析

　　3、關(guān)聯(lián)交易：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。

　　關(guān)聯(lián)方：在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。

　　國(guó)家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車(chē)?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方。

　　具體分析：

　　首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方；

　　然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。

　　非正常交易（十一種類(lèi)型）：

　　（1）與無(wú)正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個(gè)人發(fā)生重大交易；

　?。?）進(jìn)行價(jià)格、利率、租金及付款等條件異常的交易；

　?。?）與特定客戶(hù)或供應(yīng)商發(fā)生大額交易；

　?。?）進(jìn)行實(shí)質(zhì)與形式不符的交易；

　?。?）易貨交易；

　?。?）進(jìn)行明顯缺乏商業(yè)理由的交易；

　?。?）發(fā)生處理方式異常的交易；

　?。?）資產(chǎn)負(fù)債表日前后發(fā)生的重大交易；

　?。?）互為提供擔(dān)?；蜻B環(huán)提供擔(dān)保；

　?。?0）存在有關(guān)控制權(quán)的秘密協(xié)議；

　?。?1）除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單位或個(gè)人長(zhǎng)期使用。

　　商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略：

　　●充分利用內(nèi)外部信息系統(tǒng)；

　　●充分盡職受理和調(diào)查評(píng)價(jià)；

　　●識(shí)別客戶(hù)關(guān)聯(lián)方關(guān)系的注意點(diǎn)；

　　●識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致；

　　●產(chǎn)權(quán)股權(quán)發(fā)生變動(dòng)，必須識(shí)別判斷；

　　●集團(tuán)法人客戶(hù)的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù)。

　?。ǘ┘瘓F(tuán)法人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征

　?。?）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

　　基本動(dòng)機(jī)之一是實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)公司統(tǒng)一管理和控制；

　　動(dòng)機(jī)之二是通過(guò)關(guān)聯(lián)交易規(guī)避政策障礙，粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜性和隱蔽性使商業(yè)銀行很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患并采取有效措施控制。

　?。?）連環(huán)擔(dān)保十分普遍

　　一方面，孕育著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

　　另一方面，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無(wú)擔(dān)保狀態(tài)。

　?。?）真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握

　　（4）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度較大

　　一方面，跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)在客觀上增加了銀行信貸資產(chǎn)所承擔(dān)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；

　　另一方面，集團(tuán)跨區(qū)域甚至跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，對(duì)內(nèi)、對(duì)外融資通盤(pán)運(yùn)籌，常常使得銀行貸款的承貸主體與實(shí)際用貸主體相分離，進(jìn)一步增加了商業(yè)銀行貸后監(jiān)督的難度。