2012銀行從業(yè)《公共基礎(chǔ)》第四章知識點：資本充足率

第四章 銀行管理

　　4.2 資本管理

　　4.2.5 提高資本充足率的方法

　　商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本；二是降低風險加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對策”，后者稱為“分母對策”。當然，銀行也可以“雙管齊下”，同時采取兩個對策。

　　1.分子對策

　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加核心資本和附屬資本。

　　核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式，相對于發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多。但一方面，這依賴于銀行具有較高的利潤率；另一方面，提高留存利潤增加核心資本，是一個長期不斷逐漸積累的過程，不可能在短期內(nèi)起到立竿見影的效果。

　　如果一家銀行核心資本離監(jiān)管當局的要求相差很遠，就必須采用發(fā)行普通股或非累積優(yōu)先股的形式來籌集資本。雖然這種方式對銀行來說成本很高，但由于一方面監(jiān)管當局的要求對銀行來說是強制性的，為了達到這一要求，銀行就必須暫時不考慮成本；另一方面，這種方式還會使銀行降低負債率、提高信譽、增強借款能力，從而降低借款成本，并且通過發(fā)行股票期間的宣傳，能夠有效地提高銀行的知名度，樹立銀行良好的形象，有利于銀行的進一步發(fā)展。同時，由于附屬資本在總資本構(gòu)成中所占比例不能超過50%，如果銀行擁有多余的附屬資本，那么，增加一個單位的核心資本，就等于增加兩個單位的總資本。因此，通過發(fā)行股票提高資本充足率的效果將會更加明顯。從一定程度來說，銀行上市是監(jiān)管當局嚴格實施資本監(jiān)管的結(jié)果之一。

　　商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。

　　2.分母對策

　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風險加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風險和操作風險的資本要求。

　　在降低風險加權(quán)總資產(chǎn)方面，雖然縮小資產(chǎn)總規(guī)模能起到立竿見影的效果，但由于這種做法會影響到商業(yè)銀行的盈利能力，同時，銀行股東或社會公眾也往往將銀行資產(chǎn)的增長速度作為判斷銀行發(fā)展狀況的重要指標之一，資產(chǎn)總規(guī)模的縮減可能使股東或社會公眾懷疑銀行出現(xiàn)了嚴重的問題，甚至已經(jīng)陷入財務(wù)困境。因此，除非因資金來源的急劇下降而被迫采用這種方法以外，銀行一般不會主動采用這種方法。因此，降低風險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風險權(quán)重較低的資產(chǎn)，其具體方法包括貸款出售或貸款證券化，即將已經(jīng)發(fā)放的貸款賣出去；收回貸款，用以購買高質(zhì)量的債券（如國債）；盡量少發(fā)放高風險的貸款等。

　　在降低市場風險和操作風險的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風險管理系統(tǒng)，在達到監(jiān)管當局要求的情況下，采用《巴塞爾新資本協(xié)議》所規(guī)定的內(nèi)部模型或高級計量法來分別計量市場風險和操作風險，以求對其進行更為準確地計量，從而降低資本要求；也可以在業(yè)務(wù)選擇方面，盡可能減少銀行需要承擔高風險的業(yè)務(wù)，比如，減少交易賬戶業(yè)務(wù)就能夠降低市場風險資本要求。

　　3.綜合措施

　　商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。在兩家或多家銀行并購以后，新銀行將擁有比以前單家

　　銀行大得多的資本，而且與此同時，可以合并以前多家銀行重復的部分和機構(gòu)，降低成本，增加利潤，從而增加資本；可以對所有資產(chǎn)進行重組，化解業(yè)已存在的不良資產(chǎn)，降低風險加權(quán)總資產(chǎn)；可以利用合并后的新形象發(fā)行新股票，增加銀行的核心資本。實際上，監(jiān)管當局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。