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中級審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識》預(yù)習(xí)：證券交易
第四部分
第七章 票據(jù)法和證券法
知識點(diǎn)八、證券交易
?。ㄒ唬┳C券交易的一般規(guī)定
?。ǘ┳C券上市
1.股票上市的條件和程序
?、俟善苯?jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；
?、诠竟杀究傤~不少于人民幣3 000萬元；
?、酃_發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；
?、芄竟杀究傤~超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上；
?、莨?最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載。
2.暫?；蚪K止股票上市交易的情形
?。ㄈ┏掷m(xù)信息公開
半年報(bào)2個(gè)月，年度報(bào)告4個(gè)月
?。ㄋ模┙沟慕灰仔袨?
1.內(nèi)幕交易行為
?。?）內(nèi)幕信息的知情人：②持有公司5％以上股份的股東
?。?）內(nèi)幕信息：⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30％
2.禁止操縱證券市場的行為
?。?）單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量。
?。?）與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。
（3）在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。
3.禁止發(fā)布虛假信息擾亂市場的行為
4.禁止證券欺詐行為
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