【開課背景】
企業(yè)年度應(yīng)納稅所得及其與會計利潤的差異，直接決定著企業(yè)納稅額的高低！而年終稅務(wù)盤點正是對此進行測算、分析、調(diào)整。如何通過年終稅務(wù)盤點及調(diào)整，為年度匯算清繳打好基礎(chǔ)，在確保企業(yè)涉稅安全的前提下，謀求企業(yè)利益的最大化？
正保會計網(wǎng)校特邀財稅實戰(zhàn)專家陳萬喬老師，為學(xué)員講解《2011年終稅務(wù)盤點與納稅所得調(diào)整實操技巧》，從實操的角度詳解"一評二判"、"三大盤點"等實用性強的方法，幫您通過年終稅務(wù)盤點，梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險隱患，并進行相應(yīng)的會計處理。新內(nèi)容、新方法，幫你打贏2011匯算清繳大會戰(zhàn)！
【培訓(xùn)對象】企業(yè)財稅負責(zé)人、財稅經(jīng)理/主管、審計人員、企業(yè)財務(wù)、會計、稅務(wù)人員
【上課時間】12月9-10日（周五、周六） 上午：9：00-12：00 下午：13：30 -16：30
【收費標準】1800元/次/人 （網(wǎng)校學(xué)員優(yōu)惠價1000元，稅務(wù)/會計實務(wù)會員免費參加。）
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【上課地點】上海市黃浦區(qū)西藏南路567號(近復(fù)興東路口) 上海格瀾國際大酒店二樓
（地鐵8號線、10號線“老西門”站下車1號口出站即到）
【主講專家】陳萬喬
企業(yè)財稅疑難問題解決專家，國內(nèi)多家企業(yè)的財稅顧問；長期從事稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究和咨詢顧問，積累了豐富的為企業(yè)解決財稅疑難問題的實操經(jīng)驗。被企業(yè)譽為最富實效的實戰(zhàn)派專家。應(yīng)邀在全國各地舉辦過300余場講座，為20余家大中型企業(yè)和上市公司做過專題內(nèi)訓(xùn)。講課的最大特點是注重實務(wù)、案例豐富；答疑內(nèi)容中肯務(wù)實、操作性強。
【學(xué)習(xí)內(nèi)容】
第一部分：稅務(wù)盤點的主要內(nèi)容與方法
一、 稅務(wù)盤點的現(xiàn)實意義和原則
1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險隱患；
2、謀劃對風(fēng)險隱患的"補丁"措施，從而縮小會計利潤額與應(yīng)納稅所得額之間的剪刀差，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
二、稅務(wù)盤點的方法與技巧
1、詳解"一評二判""三大盤點"的應(yīng)用方法：
◆如何盤點稅法文件？
◆如何盤點經(jīng)營行為？
◆如何盤點會計處理？
2、詳解評判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法：
◆通用指標分析法；
◆指標配比分析法；
◆分稅種特定分析指標法；
◆指標的分類與綜合運用法。
第二部分：納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調(diào)整技巧
一、企業(yè)出現(xiàn)會計利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析；
二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費用的會計處理失誤及其檢查方法；
三、收入、成本、費用扣除的財稅差異及其調(diào)整技巧；
四、加大各項費用稅前扣除以及費用轉(zhuǎn)化的操作技巧；
第三部分：2011年匯算清繳前夕的稅務(wù)盤點與準備工作
一、應(yīng)稅收入的盤點（納稅義務(wù)發(fā)生時間、體系內(nèi)資產(chǎn)流動、視同銷售、售后回購、投資收益、財政資金等事項的審查內(nèi)容與準備方法）。
二、稅前扣除項目的盤點（財產(chǎn)損失的申報材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費的列支范圍、差旅費和會議費的準確把握；財務(wù)費用、預(yù)提費用、銷售費用等項目的審查內(nèi)容及調(diào)整事項）。
三、資產(chǎn)稅務(wù)處理的盤點（資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的確定、待攤費用的把握、大修理支出標準的應(yīng)用等事項的審查方法）。
四、關(guān)聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點事項。
五、分支機構(gòu)匯總納稅的盤點事項。
六、稅務(wù)局備案（審批）事項的盤點與準備內(nèi)容。
七、2011年出臺的所得稅重要文件的盤點與應(yīng)用方法解讀。
【學(xué)習(xí)形式】
重點采用"方法與操作結(jié)合""案例與實踐同步"的實戰(zhàn)研修方式，并輔以提問、答疑、現(xiàn)場咨詢等互動交流方式進行。
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