湖南漣源市規(guī)范國庫借出資金管理防范風(fēng)險
近年來,湖南婁底漣源市由于重點項目建設(shè)和單位急需的支出較多,存在一定的國庫出借資金。為了規(guī)范國庫借款管理,漣源市對國庫借款進(jìn)行風(fēng)險評估,分類管理,有效規(guī)避財政風(fēng)險。
一、徹底澄清國庫借款底子。成立了國庫借出資金清理領(lǐng)導(dǎo)小組,出臺了國庫借出資金清理實施方案,認(rèn)真清理國庫“暫付款”、“暫存款”科目明細(xì)賬目,避免因賬務(wù)處理不到位而增加掛賬,對市本級財政對外借款進(jìn)行分類梳理,厘清每筆出借資金的期限、現(xiàn)狀、審批程序和形成原因,做到底子清楚、情況明了。
二、強化重點項目借款管控。一是城建投資開發(fā)公司5400萬元系市財政轉(zhuǎn)借國家開發(fā)銀行用于城鎮(zhèn)污水管網(wǎng)工程項目貸款及BOT模式建設(shè),還款本息列入財政預(yù)算予以償還。二是國產(chǎn)實業(yè)項目借款13564萬元、市經(jīng)開區(qū)借款12064萬元系重點招商項目建設(shè)配套資金,通過所引進(jìn)企業(yè)產(chǎn)生的新增稅收分年度消化。三是對于路路通公司借款11309萬元,通過財政增收分年度列支消化。
三、分類管理小額國庫借款。對于市直單位基建等臨時性借款1907萬元,由財政局與相關(guān)單位簽訂還款協(xié)議,約定還款日期,盡快收回財政出借資金。對其他時間過長的小額借款、債務(wù)單位已經(jīng)撤并或消失而形成的呆死賬,將按程序報請批準(zhǔn)后列支消化。
四、規(guī)范國庫資金出借行為。建立嚴(yán)格的審批制度,從嚴(yán)控制國庫資金出借行為。對確需短期臨時周轉(zhuǎn)的借款必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序方可出借,數(shù)額較大的國庫資金出借行為必須經(jīng)過集體討論決定。建立健全嚴(yán)格的財政出借資金責(zé)任追究制度,明確借款的還款來源、期限和責(zé)任人。