根據(jù)《自治區(qū)關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧紀(jì)發(fā)〔2009〕33號）的政策要求和工作部署，自治區(qū)“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定，全區(qū)“小金庫”專項治理整體轉(zhuǎn)入重點檢查階段。為統(tǒng)籌安排和有效推進全區(qū)“小金庫”專項治理重點檢查工作，制定如下實施方案。

　　一、重點檢查的總體要求：重點檢查工作在自治區(qū)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進行，實行分級負(fù)責(zé)。各級“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)實施本地區(qū)重點檢查各項工作任務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)做好對本級部門、單位開展重點檢查的具體組織協(xié)調(diào)工作。對重點檢查查出的違法違規(guī)違紀(jì)問題，堅持查審分離、重大問題集中會審的原則，按照統(tǒng)一的處理政策進行處理。

　　二、重點檢查的時間步驟：全區(qū)重點檢查工作從8月7日開始，至10月25日基本結(jié)束。各市、縣（區(qū)）要按照統(tǒng)一規(guī)定的時間，結(jié)合本地區(qū)治理工作實際作出具體安排。

　　重點檢查工作分為三個階段：（一）準(zhǔn)備階段（8月7日至8月12日）。主要任務(wù)：一是研究確定重點檢查單位。二是組織抽調(diào)檢查力量和進行重點檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)。三是落實責(zé)任分工，將被檢查單位和檢查任務(wù)落實到各檢查組。（二）檢查階段（8月13日至9月30日）。根據(jù)檢查任務(wù)分工，組織檢查組進點實施檢查。（三）處理階段（10月8日至10月25日）。各級“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會同紀(jì)檢監(jiān)察、財政、審計等部門對派出的檢查組提交的檢查報告、工作底稿、代擬的處理決定、代擬的案件移送處理通知書及附件以及“小金庫”問題典型案例等進行驗收，并對所查出的各類問題進行審理、定性，作出處理處罰決定。對重大問題的處理處罰決定，要報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。檢查組上報的檢查資料應(yīng)當(dāng)內(nèi)容詳細、表述清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、證據(jù)確鑿，事實認(rèn)定清晰，法律法規(guī)及規(guī)定適用準(zhǔn)確。

　　三、重點檢查的范圍：重點檢查面不得低于納入治理范圍單位總數(shù)的5%，重點領(lǐng)域、重點部門和重點單位檢查面不得低于20%。

　　重點檢查對象包括：

　�。ㄒ唬﹫�(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對集中的部門和單位；（二）教育、衛(wèi)生、交通、民政等與人民群眾利益密切相關(guān)的部門和單位；（三）賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社、報社、雜志社等與黨政機關(guān)、事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位；（四）以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門和單位；（五）有群眾舉報的部門和單位；（六）自查自糾措施不得力、工作走過場的部門和單位。

　　四、重點檢查的主要內(nèi)容：此次重點檢查的內(nèi)容是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金 （含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。重點是2007年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。

　　重點檢查要與規(guī)范津貼補貼經(jīng)費來源核查、行政事業(yè)單位發(fā)票管理檢查、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)管理、加強銀行賬戶監(jiān)管等工作相結(jié)合。同時強調(diào)檢查與調(diào)研相結(jié)合，剖析產(chǎn)生問題的原因，研究建立和完善防止“小金庫”長效機制。

　　重點檢查的具體內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬�“小金庫”資金來源。主要包括：財政撥款，政府性基金收入，專項收入，行政事業(yè)性收費收入，罰沒收入，國有資本經(jīng)營收入，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入，資產(chǎn)處置收入，資產(chǎn)出租收入，經(jīng)營收入，利息收入，捐贈收入，附屬單位上繳收入和其他收入。（二）“小金庫”資金支出情況。主要包括：彌補經(jīng)費，購建資產(chǎn)支出，發(fā)放獎金、津補貼、福利等支出，接待宴請、公款旅游支出，禮品禮金支出，私分，其他違反財經(jīng)規(guī)定的支出。（三）“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)狀況。通過重點檢查，摸清截止檢查時“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)狀況，具體包括：現(xiàn)金，銀行存款，有價證券，固定資產(chǎn)原值，股權(quán)和債權(quán)等。（四）使用假發(fā)票，以及向企業(yè)轉(zhuǎn)嫁、攤派和報銷費用問題。對被檢查單位費用報銷管理情況進行檢查，核實是否存在使用虛假發(fā)票報賬問題以及是否存在向企業(yè)轉(zhuǎn)嫁、攤派和報銷費用問題。（五）違規(guī)在銀行開設(shè)賬戶。對被檢查單位未經(jīng)財政部門審批或備案、人民銀行核準(zhǔn)在銀行及其他金融機構(gòu)開設(shè)的賬戶，要核實其資金來源和去向。（六）截留、轉(zhuǎn)移財政資金至賬外的問題。核實被檢查單位是否存在將財政撥款、應(yīng)繳預(yù)算款或應(yīng)繳財政專戶款截留、轉(zhuǎn)移至賬外或在往來款項中坐收坐支等問題。（七）自查自糾工作質(zhì)量。重點檢查自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)問題，是否及時按照相關(guān)規(guī)定及時糾正到位。

　　五、重點檢查的措施方法：（一）宣傳政策法規(guī)。檢查組進點后要召開被檢查單位各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和下屬單位負(fù)責(zé)人以及財務(wù)人員見面會，通過宣傳“小金庫”專項治理的相關(guān)政策法規(guī)，促使被檢查單位有關(guān)人員主動配合檢查工作。見面會后要及時將被檢查單位的自查自糾報告及相關(guān)報表、自查自糾結(jié)果公示等自查自糾工作材料收集存檔，以便甄別問題性質(zhì)，落實“自查從寬、被查從嚴(yán)”政策。（二）利用舉報信息。檢查組進點后要及時將本級“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室舉報電話，檢查組組長電話以及舉報“小金庫”有關(guān)獎勵政策進行公告，并設(shè)立舉報箱，充分利用舉報獲取線索。檢查組要及時將收到的“小金庫”舉報線索反饋給本級“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（三）根據(jù)被檢查單位具體實際，科學(xué)制定工作方案，采取現(xiàn)場盤點、檢查往來款項等有效措施，深入開展“小金庫”重點檢查。必要時，要進行延伸檢查。

　　六、重點檢查的程序：重點檢查的程序，按照審計法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對舉報的“小金庫”線索的檢查，按照紀(jì)檢監(jiān)察部門信訪核實和案件查辦程序執(zhí)行。

　　七、重點檢查的具體要求：（一）要做好準(zhǔn)備工作。各檢查組在進點之前要加強政策學(xué)習(xí)和思想動員，吃透文件精神，并根據(jù)被檢查單位的特點制定擬采取的工作措施。（二）要加強溝通協(xié)調(diào)。為了及時掌握各檢查組工作開展情況，各檢查組進點后要及時將檢查發(fā)現(xiàn)的問題和線索，需要解決的問題和檢查工作建議反饋給本級“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。對檢查發(fā)現(xiàn)單位存在更大財政違法行為或涉嫌犯罪的問題時，要及時報告。各市、縣（區(qū)）“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要及時將重點檢查遇到的疑難問題反饋給自治區(qū)“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（三）要加強輿論宣傳。各級“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要制定并組織實施重點檢查階段宣傳方案，加強輿論宣傳。各檢查組發(fā)現(xiàn)典型案件要及時向本級“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反饋，對查實的“小金庫”典型案例適時有選擇的曝光，以擴大“小金庫”治理工作的影響，有效推進重點檢查工作。（四）要嚴(yán)格工作紀(jì)律。各檢查組要嚴(yán)格執(zhí)行廉政各項規(guī)定，落實廉政責(zé)任制。要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，凡涉及重點檢查的信息，尤其是舉報內(nèi)容和“小金庫”案例都要作為保密信息處理。檢查組成員對把握不準(zhǔn)的問題，不得隨意表態(tài)和定性。

　　八、重點檢查報告及報表的報送：各市、縣（區(qū)）“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要在11月6日之前將本地區(qū)的重點檢查報告和《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》報送自治區(qū)“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。全區(qū)重點檢查工作總結(jié)報告和《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》，于2009年11月20日之前報送中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。