8月17日，南京市廣播電視集團(tuán)財務(wù)資產(chǎn)部鄧駿副主任，對正在該單位進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的審計組說：“謝謝你們向軟件開發(fā)商提出了進(jìn)一步完善軟件系統(tǒng)的建議，對我們的幫助太大了！”這是南京市審計局在審計工作中解決問題、促進(jìn)管理、完善制度、減少損失、增進(jìn)效益的具體表現(xiàn)。

　　在對市廣播電視集團(tuán)廣告管理信息系統(tǒng)審計中，審計組通過查看被審計單位的財務(wù)軟件系統(tǒng)、業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)的工作流程及二者之間的鉤稽關(guān)系，熟悉信息系統(tǒng)環(huán)境，了解數(shù)據(jù)初始輸入人、審核人、數(shù)據(jù)所有人、數(shù)據(jù)保管員、安全管理員等權(quán)限的設(shè)置，審計測試出系統(tǒng)暴露出的漏洞和風(fēng)險，針對系統(tǒng)的薄弱點，提出改進(jìn)和加強(qiáng)系統(tǒng)安全管理的審計意見和建議。如根據(jù)系統(tǒng)設(shè)計，廣告應(yīng)收款等于欠款和已收款之和，這不符合數(shù)字等式的邏輯關(guān)系，折扣率設(shè)計有錯誤等造成廣告發(fā)布款應(yīng)收未收達(dá)幾百萬元的損失，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審計建議完善升級了該廣告發(fā)布管理系統(tǒng)。被審計單位領(lǐng)導(dǎo)深有感觸地說：“你們不是為了查問題而審計，而是真心實意地為我們構(gòu)建強(qiáng)有力的免疫系統(tǒng)。”

　　隨著計算機(jī)的普及，軟件系統(tǒng)越來越廣泛得到被審計單位接受和使用。這也給審計人員提出了新的問題，審計的范圍也不能僅僅局限在翻看幾本原始憑證，查閱幾本財務(wù)賬薄，而要拓展到被審計單位的軟件系統(tǒng)。對計算機(jī)軟件系統(tǒng)本身的系統(tǒng)性、安全性、可靠性、正確性、完整性進(jìn)行審計，也逐漸成為不可缺少的審計內(nèi)容。而無論是財務(wù)軟件還是業(yè)務(wù)軟件，本身就有一個不斷改進(jìn)和完善的過程。近年來，南京市審計局將被審計單位財務(wù)軟件、業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)的審計作為一項重點內(nèi)容。該局在歷年開展的社保審計項目中，充分利用計算機(jī)技術(shù)，從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的篩選、比對，并通過現(xiàn)場驗證，發(fā)現(xiàn)了社保信息系統(tǒng)存在缺陷，是現(xiàn)在的安全隱患，審計組提出了完善系統(tǒng)的若干建議，被審計單位非常重視，及時加以整改落實。每審計一次，軟件系統(tǒng)就改進(jìn)、完善一次。

　　該局在對南京市鼓樓醫(yī)院院長任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時發(fā)現(xiàn)，醫(yī)院所用的會計電算化系統(tǒng)、財務(wù)和價格信息系統(tǒng)存在一些亟待改進(jìn)的問題。如醫(yī)藥收入收費結(jié)算系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)未實行計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)控制，影響醫(yī)藥收入控制的質(zhì)量和會計核算的效率；醫(yī)用耗材系統(tǒng)未形成獨立的價格聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)，造成物價、臨床、設(shè)備三方面對醫(yī)用耗材價格要素的管理不統(tǒng)一，信息傳遞不完整；部分會計科目年末余額不能正確歸集結(jié)轉(zhuǎn)下一期會計年度，影響財務(wù)系統(tǒng)信息的真實性、可靠性；藥劑科管理藥品定價計算機(jī)的系統(tǒng)時間與醫(yī)院數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)服務(wù)器的系統(tǒng)時間不同步。針對會計電算化系統(tǒng)、財務(wù)和價格信息系統(tǒng)存在的缺陷，該局專門提出了10多頁6100多字的完善和改進(jìn)建議。為財務(wù)軟件“會診”，給業(yè)務(wù)系統(tǒng)“把脈”，信息系統(tǒng)更安全完整可靠 .為落實審計建議，院長辦公會決定，批準(zhǔn)了改進(jìn)和更新的預(yù)算。對會計電算化和藥品價格數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)（HIS）進(jìn)行升級、更新、改造，更新改造后的會計電算化系統(tǒng)、財務(wù)和價格信息系統(tǒng)，不僅減輕財務(wù)、藥品耗材管理等部門人員的工作量，提高工作效率，使醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)水平邁上了一個新臺階。