去年遂昌縣審計(jì)局通過(guò)對(duì)縣水利局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該局存在內(nèi)控制度虛設(shè)、財(cái)務(wù)管理混亂、下設(shè)機(jī)構(gòu)監(jiān)管無(wú)序、業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)重超支等問(wèn)題，在進(jìn)行審計(jì)處理處罰的同時(shí)提出了審計(jì)建議。

　　縣水利局高度重視審計(jì)建議，采取了三項(xiàng)措施予以規(guī)范。審計(jì)回訪表明，這些措施的落實(shí)執(zhí)行已初顯成效。

　　一是完善規(guī)章制度，強(qiáng)化機(jī)關(guān)內(nèi)部管理。修訂《水利局考勤、學(xué)習(xí)等若干規(guī)定》、《水利局財(cái)務(wù)管理制度》等包括考勤管理、車輛管理、財(cái)務(wù)管理和相關(guān)費(fèi)用管理在內(nèi)的多項(xiàng)內(nèi)部管理規(guī)章制度，加強(qiáng)對(duì)辦公用品、業(yè)務(wù)招待、公務(wù)車輛等管理，規(guī)范了財(cái)務(wù)審核程序。辦公用品實(shí)行由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、領(lǐng)用登記制度，改變了以往誰(shuí)都可以在商家簽字記賬購(gòu)買的情況；在業(yè)務(wù)招待方面，實(shí)行了接待審批制度，任何接待需填寫審批單，要寫明接待對(duì)象、人數(shù)、事由等，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后接待，報(bào)銷時(shí)必須附審批單；對(duì)公務(wù)用車進(jìn)行了派車單登記，讓局里一名有經(jīng)驗(yàn)的老駕駛員對(duì)每輛車的行程和維修進(jìn)行核實(shí)登記，對(duì)車輛的用油和維修費(fèi)用進(jìn)行控制；財(cái)務(wù)審核程序上增加了分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的審核環(huán)節(jié)，加強(qiáng)了監(jiān)督控制。

　　二是實(shí)行統(tǒng)一管理，加強(qiáng)下設(shè)機(jī)構(gòu)監(jiān)管。對(duì)下設(shè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。明確對(duì)下設(shè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理辦法，杜絕了以往一些下設(shè)機(jī)構(gòu)未執(zhí)行財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的情況；財(cái)務(wù)支出須經(jīng)局財(cái)務(wù)和局領(lǐng)導(dǎo)的審核后才予以報(bào)銷，將原來(lái)的事后控制改變?yōu)槭虑翱刂�；要求基層水管站的勞�?wù)收入全部上繳財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理；加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)所屬水管站2008年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了檢查，并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的各站存在問(wèn)題下達(dá)整改通知書，各水管站及時(shí)進(jìn)行了糾正和整改；年底又發(fā)文進(jìn)一步規(guī)范水管站經(jīng)費(fèi)支出、補(bǔ)貼發(fā)放等。

　　三是建立長(zhǎng)效機(jī)制，重視內(nèi)外監(jiān)督結(jié)合。規(guī)定在定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)的基礎(chǔ)上，每年組織人員對(duì)局機(jī)關(guān)和下設(shè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行一次交叉檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部管理中的各種問(wèn)題；加強(qiáng)與審計(jì)、財(cái)政等部門的聯(lián)系，主動(dòng)邀請(qǐng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)；加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和會(huì)計(jì)知識(shí)水平，規(guī)范水利系統(tǒng)財(cái)務(wù)核算工作。