最近淮南市審計(jì)局在對市安監(jiān)局原局長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)中，針對該局發(fā)票管理存在問題，提出了“加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范票據(jù)報(bào)銷行為，強(qiáng)化票據(jù)審核審批關(guān)，杜絕不合規(guī)票據(jù)和無效票據(jù)入賬”的審計(jì)建議。市安監(jiān)局針對審計(jì)建議及時(shí)修改、充實(shí)、完善了單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，特別規(guī)定了費(fèi)用報(bào)銷必須過“三關(guān)”制度。

　　該局規(guī)定，凡經(jīng)費(fèi)支出的報(bào)銷單據(jù)必須有4人簽字，三關(guān)審核。經(jīng)辦人填寫的報(bào)銷票據(jù)，必須寫明支出事由，簽上本人名字后，過三道審核關(guān)。第一關(guān)：票據(jù)審核關(guān)。辦公室分管財(cái)務(wù)工作的主任負(fù)責(zé)審核報(bào)銷單據(jù)填寫是否規(guī)范、清楚，票據(jù)是否真實(shí)、合規(guī)、有效，審核無誤后，寫明“票據(jù)已審”并簽名。第二關(guān)，支出行為審核關(guān)。票據(jù)審核無誤后，由報(bào)銷人送分管領(lǐng)導(dǎo)審核支出事由、支出金額、時(shí)間是否真實(shí)，與領(lǐng)導(dǎo)實(shí)際安排的方案是否一致。審核無誤后寫明“情況屬實(shí)”并簽名。第三關(guān)，同意支出審批關(guān)。局分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)前兩關(guān)的審核意見，視其經(jīng)費(fèi)調(diào)度情況，審批是否報(bào)銷。

　　該局實(shí)行費(fèi)用報(bào)銷過“三關(guān)”制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為、控制了經(jīng)費(fèi)支出，取得了明顯效果。