湖北孝商集團(tuán)是孝南區(qū)商貿(mào)流通龍頭企業(yè)，注冊(cè)資本2920萬(wàn)元，總資產(chǎn)1.12億元，年?duì)I業(yè)額2.4億元，利稅500萬(wàn)元。近年來(lái)，公司建立了以股份制為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，內(nèi)部審計(jì)作為一種自律機(jī)制得到加強(qiáng)，為公司財(cái)務(wù)安全和規(guī)范化管理發(fā)揮了重要作用，促進(jìn)了企業(yè)的健康發(fā)展。

　　完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

　　孝商集團(tuán)按照《公司法》的規(guī)定建立完善了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層四大公司治理機(jī)構(gòu)。為加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，公司設(shè)立了監(jiān)察審計(jì)部，配備了專(zhuān)職財(cái)務(wù)審計(jì)主管和監(jiān)察主管，承擔(dān)公司經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)委派的審計(jì)事項(xiàng)。建立和完善了《監(jiān)察審計(jì)制度》、《經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任追究制度》、《資金使用及費(fèi)用開(kāi)支管理制度》、《經(jīng)營(yíng)合同管理制度》等一系列管理制度，使內(nèi)審工作有據(jù)可依，有規(guī)可行。

　　科學(xué)組織內(nèi)部審計(jì)工作

　　該集團(tuán)強(qiáng)化審計(jì)手段，創(chuàng)新審計(jì)方法，有計(jì)劃地開(kāi)展例行審計(jì)，有針對(duì)性地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，全程介入式的即時(shí)審計(jì)，核定經(jīng)營(yíng)成果的年度綜合審計(jì)，以及管理人員任中和離任審計(jì)等，以靈活的審計(jì)方法和手段滿(mǎn)足不同審計(jì)目的和需求。他們注重內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)管理活動(dòng)的統(tǒng)一，實(shí)行“五個(gè)結(jié)合”，即：審計(jì)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作要求相結(jié)合，審計(jì)與經(jīng)理層工作目標(biāo)相結(jié)合，審計(jì)與人事監(jiān)察相結(jié)合，審計(jì)與績(jī)效考核相結(jié)合，審計(jì)與企務(wù)公開(kāi)相結(jié)合；最大限度地發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的復(fù)合作用，增強(qiáng)了審計(jì)監(jiān)督效果。

　　突出審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)

　　結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，該集團(tuán)重點(diǎn)開(kāi)展了五項(xiàng)審計(jì)工作。一是開(kāi)展物流審計(jì)，涉及商品采購(gòu)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、損耗各個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)審計(jì)提高了物流效率，降低了物流成本。二是開(kāi)展貨幣資金審計(jì)，摸清公司貨幣資金總量、分布和回籠情況，強(qiáng)化了資金的統(tǒng)一調(diào)度，提高了資金安全和使用效益。三是開(kāi)展管理費(fèi)用審計(jì)，按制度對(duì)不合理開(kāi)支進(jìn)行糾正，嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律。四是開(kāi)展合同審計(jì)，基本杜絕了私簽合同、陰陽(yáng)合同等現(xiàn)象，維護(hù)了公司正當(dāng)權(quán)益，提高了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。五是開(kāi)展經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)，包括公司整體績(jī)效和二級(jí)公司所屬門(mén)店績(jī)效，為評(píng)定各單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及制定公司經(jīng)營(yíng)管理決策提供了客觀(guān)依據(jù)。