近日,徐州市云龍區(qū)審計局在對某村領(lǐng)導(dǎo)干部實施經(jīng)濟責任審計中發(fā)現(xiàn)，該村財會基礎(chǔ)工作薄弱，財務(wù)管理混亂，一些收入不入賬，大量款項均為白條列支，僅使用的幾張“正規(guī)發(fā)票”經(jīng)審計人員到工商、稅務(wù)及印制發(fā)票的印刷廠核實亦均為假發(fā)票，面對該村坐收坐支現(xiàn)金等重大疑點事項，審計人員立即展開了審前調(diào)查工作，并精心制定了審計實施方案，明確審計方向和重點。審計人員從細節(jié)上找支撐點，在疑點中選突破口，在審計所需資料不齊全，資金由村級管理，而賬務(wù)由辦事處代管，賬本又有欠缺（據(jù)了解原辦事處會計已退休難以尋找），審計詢問情況較為麻煩的情況下，克服重重困難，在較短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)了疑點問題。

　　審計中發(fā)現(xiàn)，該村內(nèi)控制度存在巨大漏洞，僅一名會計，村級賬務(wù)與村屬各組賬務(wù)均為此會計一人，且無出納會計，該村并無制度對其進行控制與監(jiān)督。審計人員在該村記賬憑證中發(fā)現(xiàn)該單位白條列支現(xiàn)象嚴重，票據(jù)中正規(guī)發(fā)票極少，而從這極少的正規(guī)票據(jù)中隨手抽查了五張，合計金額2萬余元，經(jīng)查實均為假發(fā)票。檢查2009年村級賬時，發(fā)現(xiàn)一筆往來賬“其他應(yīng)付款”中支出村民醫(yī)�？�25萬元，而在村屬組級帳中同時又做一次支出，卻未見沖減該村所掛往來賬。這一異常情況引起了審計人員的高度關(guān)注。審計人員帶著疑點到村級醫(yī)院及醫(yī)保處核實證明此款確為該村做了重復(fù)的支出。

　　同時，審計人員在核對銀行賬時又發(fā)現(xiàn)一筆10萬元的轉(zhuǎn)賬有可疑之處，審計人員深挖細查，前往銀行查詢結(jié)果，證實該村有隱瞞賬戶行為，并將此款周轉(zhuǎn)幾個賬戶最終轉(zhuǎn)至該會計私人卡里購買了基金。盡管當事人手法多樣，“不厭其煩”將此款轉(zhuǎn)了幾個戶制造障眼法，自以為機關(guān)算盡。卻不知審計人員利用僅有的會計資料進行分析、比對，最終挖出“蛀蟲”。

　　目前，云龍區(qū)審計局將發(fā)現(xiàn)的上述違規(guī)違紀線索及時向區(qū)紀檢監(jiān)察部門辦理了移送手續(xù)，區(qū)紀委以及檢察院正在進一步審理中。