近年來，安徽宿州供電公司內(nèi)部審計(jì)工作以創(chuàng)新為動(dòng)力、以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向、以提高審計(jì)質(zhì)量為核心、以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平安為目標(biāo)，準(zhǔn)確把握內(nèi)部審計(jì)工作定位，不斷夯實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作基礎(chǔ)，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，努力推進(jìn)審計(jì)轉(zhuǎn)型，大力開展經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作，積極構(gòu)建經(jīng)濟(jì)安全文化建設(shè)，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、信息化。審計(jì)工作管理水平和審計(jì)質(zhì)量得到快速提升，成效顯著。

　　2009以來，宿州供電公司內(nèi)部審計(jì)共完成審計(jì)項(xiàng)目937項(xiàng)，共提出審計(jì)意見和建議195條，審計(jì)意見整改率、建議采納率都達(dá)到100％。審計(jì)成果的運(yùn)用同“選人用人”、“績效考核”、“業(yè)務(wù)管理”等結(jié)合起來，強(qiáng)化整體意識，提升公司整體價(jià)值，也促進(jìn)審計(jì)工作逐步向管理各方面滲透，審計(jì)成果有效地轉(zhuǎn)化為管理行為。連續(xù)獲得省審計(jì)廳“2005—2007年全省內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位”、“2008—2010年全省內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位”�！秲�(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制關(guān)系探析》和《如何完善電力企業(yè)內(nèi)部控制制度與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的措施》分別獲省內(nèi)審協(xié)會(huì)二等獎(jiǎng)和三等獎(jiǎng)。

　　宿州供電公司內(nèi)部審計(jì)工作之所以成績突出，重點(diǎn)采取了以下幾項(xiàng)措施；

　　一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督職能。

　　該公司領(lǐng)導(dǎo)班子班子高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，關(guān)心和支持內(nèi)部審計(jì)工作者行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，積極構(gòu)建良好的審計(jì)工作環(huán)境，確保內(nèi)部審計(jì)工作開展的獨(dú)立性和客觀性。在組織機(jī)構(gòu)方面，設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)，為公司內(nèi)部審計(jì)最高決策機(jī)構(gòu)，審計(jì)委員會(huì)主任由總經(jīng)理擔(dān)任，每年至少召開三次會(huì)議，專題研究和解決審計(jì)工作中的重大問題。內(nèi)部審計(jì)人員能夠參加本單位預(yù)算委員會(huì)會(huì)議、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議等重大經(jīng)營決策會(huì)議，連續(xù)十多年堅(jiān)持向職工代表大會(huì)報(bào)告審計(jì)工作，使得審計(jì)工作能夠全面參與到企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)中。

　　二是認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)基本準(zhǔn)則，定期開展審計(jì)質(zhì)量自我評估。

　　為規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制工作，使內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系得到不斷完善，達(dá)到進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的目的，公司依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等所涉及的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，定期組織對內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制實(shí)施進(jìn)行自我評估。評估小組由審計(jì)部牽頭，會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察人員、總會(huì)計(jì)師等有關(guān)人員，對內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制、計(jì)劃控制和檢查考評管理、整改措施和整改落實(shí)等方面進(jìn)行評估。并將評估最終結(jié)果向公司高級管理層進(jìn)行匯報(bào)，對存在的問題和不足提出改進(jìn)意見、制定改進(jìn)措施，從而不斷提升內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

　　三是積極探索審計(jì)工作轉(zhuǎn)型，努力為企業(yè)提供增值服務(wù)。

　　為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作由查錯(cuò)糾弊型，向績效型、風(fēng)險(xiǎn)型審計(jì)轉(zhuǎn)變，一是以開展內(nèi)部控制評價(jià)為切入點(diǎn)，全面推進(jìn)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型。以《安徽省市級供電公司內(nèi)部控制評價(jià)體系》為基礎(chǔ)，廣泛開展內(nèi)部控制評價(jià)工作，同時(shí)還將內(nèi)控評價(jià)與日常審計(jì)工作有機(jī)地結(jié)合起來，運(yùn)用內(nèi)部控制評價(jià)，積極查找被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)和失控點(diǎn)，通過出具管理建議書等方式，及時(shí)化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。二是把審計(jì)工作轉(zhuǎn)型和牽頭實(shí)施經(jīng)濟(jì)平安風(fēng)險(xiǎn)管理工作結(jié)合起來，努力探索審計(jì)工作由查錯(cuò)糾弊型向風(fēng)險(xiǎn)型審計(jì)轉(zhuǎn)變。三是以經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，大力開展以專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為主的管理審計(jì)，引入風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，開展經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評估，圍繞企業(yè)“四重一大”領(lǐng)域（重大決策、重要事項(xiàng)、重要環(huán)節(jié)、重大風(fēng)險(xiǎn)、大額資金），積極開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供審計(jì)建議。

　　四是著力強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)平安。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分和重要環(huán)節(jié)，審計(jì)部認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，將強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制引入內(nèi)部審計(jì)工作范疇，由審計(jì)部牽頭實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理工作得到公司高度重視，為公司經(jīng)濟(jì)平安提供了強(qiáng)有力監(jiān)督保障，在公司內(nèi)部建立了風(fēng)險(xiǎn)管理（經(jīng)濟(jì)平安）組織體系、監(jiān)督體系和保證體系，抗風(fēng)險(xiǎn)功能得到較大提高，公司連續(xù)多年在內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)、物價(jià)等檢查中均未發(fā)生重大違紀(jì)違規(guī)的問題，未發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件或重大負(fù)面影響的經(jīng)濟(jì)事件。

　　五是堅(jiān)持依法治企，充分運(yùn)用審計(jì)成果。

　　為適應(yīng)當(dāng)前電力發(fā)展形勢，公司著力加強(qiáng)依法從嚴(yán)治企工作，進(jìn)一步強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理、強(qiáng)化全員的自我規(guī)范、自我約束意識，認(rèn)真落實(shí)依法經(jīng)營、嚴(yán)格管理企業(yè)、勤儉辦企業(yè)等依法從嚴(yán)治企的要求，牢固樹立法制意識、大局意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和責(zé)任意識，堅(jiān)持依法治企，誠實(shí)守信，規(guī)范經(jīng)營。公司對經(jīng)營管理領(lǐng)域的規(guī)章制度、重大事項(xiàng)的決策程序和執(zhí)行情況進(jìn)行全面梳理，對照國家及地方政府審計(jì)、工商、稅務(wù)、財(cái)政、物價(jià)、監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、年度決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，再次進(jìn)行全面自查，將審計(jì)意見整改作為依法從嚴(yán)治企的載體，對各種內(nèi)外部審計(jì)、檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出具體可行的整改方案。對已整改的問題，深入剖析原因，總結(jié)吸取教訓(xùn)，補(bǔ)充完善規(guī)章制度、工作流程和內(nèi)控體系，舉一反三，采取切實(shí)措施，確保以后類似問題不再發(fā)生。

　　六是注重隊(duì)伍建設(shè)，著力提升審計(jì)人員整體素質(zhì)。

　　公司審計(jì)部積極參加地方審計(jì)機(jī)關(guān)和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)以及上級主管單位組織的各項(xiàng)活動(dòng)和培訓(xùn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書制度和職業(yè)后續(xù)教育制度。使得審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)不僅在財(cái)務(wù)方面繼續(xù)保留優(yōu)勢，同時(shí)兼?zhèn)鋵徲?jì)、營銷、工程、法律、計(jì)算機(jī)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等多方面知識，成為真正的多面手人才。目前，實(shí)現(xiàn)了市縣兩級專職審計(jì)人員全部具有內(nèi)審資格證，積極派員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦的《工程造價(jià)》認(rèn)證培訓(xùn)、《固定資產(chǎn)投資審計(jì)》培訓(xùn)、《國際注冊內(nèi)部審計(jì)師（CIA）》考前培訓(xùn)；市內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦的《內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)》培訓(xùn)；省電力公司舉辦的《新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《風(fēng)險(xiǎn)管理》、《內(nèi)部控制審計(jì)》等內(nèi)容的培訓(xùn)。全公司已有9人取得國際注冊會(huì)計(jì)師的資格。

　　七是不斷完善內(nèi)審管理制度，規(guī)范化開展審計(jì)工作。

　　為推進(jìn)審計(jì)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，堅(jiān)持用制度規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全了一系列審計(jì)管理制度，2006—2008年共征訂了30余項(xiàng)制度、辦法、操作指南等。2009—2010年，在已經(jīng)較為完善的審計(jì)管理制度庫基礎(chǔ)上，又修訂完善了《宿州供電公司審計(jì)工作考核評比辦法》、《宿州供電公司審計(jì)業(yè)務(wù)委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》、《安徽省電力公司內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目流程標(biāo)準(zhǔn)化模板》、《安徽省電力公司農(nóng)網(wǎng)完善工程標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)業(yè)務(wù)指南（試行）》、《安徽省電力公司農(nóng)網(wǎng)改造升級工程標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)業(yè)務(wù)操作指南》等管理制度。