各省轄市、蘇州工業(yè)園區(qū)國家稅務局，常熟市、張家港保稅區(qū)國家稅務局，省局直屬稅務分局：

　　為做好2006年度外商投資企業(yè)和外國企業(yè)（以下簡稱涉外企業(yè)）所得稅匯算清繳工作，現(xiàn)將有關問題通知如下：

　　一、加強匯算清繳工作的組織領導。涉外企業(yè)所得稅匯算清繳工作是一項涉及面廣、政策性強的基礎性工作。匯算清繳質量的好壞，不僅關系到涉外稅收政策的貫徹落實和稅款的足額入庫，而且關系到投資環(huán)境的改善、涉外企業(yè)稅收基礎管理和納稅評估、稅務審計以及反避稅工作的深入開展。特別是今年涉外企業(yè)所得稅管理系統(tǒng)與綜合征管軟件（以下簡稱CTAIS2.0）第一次對接，各級稅務機關必須高度重視，從組織、業(yè)務培訓、具體實施等方面，確保該項工作有序進行。

　　二、核實戶管基礎信息。稅源戶籍管理是匯算清繳工作的基礎，各地應以全國換發(fā)稅務登記證的工作為契機，切實摸清轄區(qū)內的正常企業(yè)、非正常企業(yè)和籌建期企業(yè)的真實情況，及時歸納、整理和分析戶管的各類信息，保證戶管情況統(tǒng)計的準確性，夯實管理基礎。

　　三、做好數(shù)據(jù)采集和維護。今年是涉外企業(yè)所得稅管理系統(tǒng)與CTAIS2.0第一次對接，省局已經明確了涉外企業(yè)所得稅管理系統(tǒng)與CTAIS2.0的接口和報表導轉等問題，各級國際稅收管理部門應牽頭負責組織實施匯算清繳前的數(shù)據(jù)維護工作。省局將把CTAIS2.0中的數(shù)據(jù)分發(fā)給各地，各地接收到數(shù)據(jù)后，結合日常征管中掌握的戶管信息，與涉外企業(yè)所得稅管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)逐戶進行比對，包括納稅人基本情況類信息、優(yōu)惠類信息、預繳稅款和虧損額等征收類信息等，將數(shù)據(jù)在上述兩個軟件中進行維護，確保企業(yè)年度申報工作的順利開展。此外，在申報接收環(huán)節(jié)、納稅評估環(huán)節(jié)特別要做好數(shù)據(jù)完整性、準確性的管理，以確保數(shù)據(jù)采集的質量，今年省局將數(shù)據(jù)管理質量納入考核。

　　四、增強數(shù)據(jù)的深度利用。2006年省局根據(jù)前幾年采集的匯繳數(shù)據(jù)開發(fā)了全省反避稅基礎數(shù)據(jù)庫，內容豐富、數(shù)據(jù)查詢功能強大，可廣泛用于匯算清繳、稅源監(jiān)控、納稅評估、稅務審計和反避稅調查等各項工作，近期將下發(fā)各地使用。各地也要充分利用匯算清繳信息資源，依托現(xiàn)代信息技術，提高對企業(yè)所得稅申報信息的綜合利用水平。

　　五、其他有關事項。

　　1、關于房地產企業(yè)的申報。無論季度申報還是年度申報，均要求申報A類報表，對于沒有實現(xiàn)正式銷售的企業(yè)，做A類報表零申報。凡預售房地產，有預收款的企業(yè)，應同時填寫B(tài)類報表繳納預征稅款，B類報表不進入CTAIS2.0系統(tǒng)，由稅務機關在申報征收崗/征收/稅票錄入業(yè)務/預繳開票的路徑下，選擇稅款屬性“分期預繳稅款”直接辦理。蘇國稅發(fā)「2002」62號第五條停止執(zhí)行。

　　2、蘇國稅發(fā)［2001］68號、蘇國稅發(fā)［2000］171號停止執(zhí)行。關于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)購買國產設備抵免企業(yè)所得稅的具體管理辦法，各地可根據(jù)實際情況制定。

　　3、其他匯繳事項仍按原規(guī)定辦理。

　　江蘇省國家稅務局
二OO七年三月八日